Слово «лизинг» звучит часто, но далеко не все понимают, что за ним стоит. Одни думают, что это просто аренда, другие путают с кредитом. На самом деле лизинг — самостоятельный финансовый инструмент со своими правилами, преимуществами и нюансами. Разбираемся по порядку.
Что такое лизинг простыми словами
Лизинг — это когда компания покупает для вас оборудование или технику, а вы платите за неё частями и пользуетесь. В конце договора можете выкупить по остаточной цене — и всё, имущество ваше.
У нас в России лизинг — это в первую очередь способ сэкономить на налогах. Поэтому выгоден он компаниям и ИП на общей системе налогообложения или на упрощёнке «Доходы минус расходы» с НДС 22%. А вот обычным людям — почти никогда.
Физикам лизинг брать смысла нет. Переплата получается больше, чем по кредиту, а налоговых бонусов — ноль. Хотите машину? Берите кредит, выйдет дешевле.
Если интересно, как это всё выглядит официально: в законе №164-ФЗ написано, что лизинг — это набор экономических и юридических отношений, связанных с договором финансовой аренды и покупкой предмета лизинга. Звучит сложно, но суть та же.
Кто участвует в лизинговой сделке
Давайте разберёмся, кто есть кто в этой истории. Обычно в лизинге участвуют три игрока:
Лизингодатель — это лизинговая компания. Она покупает то, что вам нужно (машину, оборудование, что угодно), и сдаёт вам в аренду. При этом юридически всё это добро остаётся её собственностью до самого конца договора.
Лизингополучатель — это вы, компания или ИП. Вы пользуетесь имуществом, платите за него каждый месяц и в конце договора выкупаете его себе окончательно.
Поставщик — тот, кто продаёт это имущество. Он работает с лизинговой компанией, а не напрямую с вами.
Тут важно понимать один нюанс: пока договор не закончился, техника или оборудование официально принадлежит лизинговой компании. Это видно во всех бумагах — в ПТС автомобиля или паспорте спецтехники собственником будет указана она. Вы как лизингополучатель владеете этим имуществом и пользуетесь им, но на бумаге вы пока не собственник.
Что можно взять в лизинг
В лизинг можно взять любое непотребляемое имущество — проще говоря, то, что не расходуется и не исчезает, пока вы им пользуетесь. По закону это могут быть предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспорт — в общем, практически любая движимость и недвижимость.
Что точно не подойёт: земельные участки, природные объекты и всё, что по закону ограничено в обороте.
Что берут в лизинг чаще всего:
Легковые автомобили (включая премиум-сегмент)
Грузовики: самосвалы, тягачи
Прицепы и полуприцепы
Спецтехника: экскаваторы, погрузчики, бульдозеры, грейдеры
Производственное и коммерческое оборудование
Недвижимость (реже — тут есть свои законодательные тонкости)
Воздушные и водные суда (в основном для крупного бизнеса)
Виды лизинга
Финансовый лизинг
Самый распространённый вид в России. Лизингополучатель пользуется имуществом в течение срока договора (обычно от 12 до 84 месяцев, для грузовой и спецтехники — чаще всего 36 месяцев), выплачивает ежемесячные платежи, а по окончании договора выкупает его по остаточной стоимости. При этом применяется коэффициент ускоренной амортизации — не выше 3, что позволяет быстрее списать стоимость актива.
Оперативный (операционный) лизинг
Когда договор заканчивается, имущество не остаётся у вас — вы просто возвращаете его лизинговой компании, а та может сдать его в аренду следующему клиенту. Договоры тут обычно короткие — заметно короче, чем срок, за который имущество полностью износится. В России такой вариант встречается реже, чем финансовый лизинг. Зато он отлично подходит, если техника нужна вам только в определённый сезон.
Возвратный лизинг
Особая схема: компания сначала покупает что-то на свои деньги, а потом продаёт это лизинговой компании и сразу же берёт обратно в лизинг. Получается, что деньги вернулись в оборот, техника или оборудование осталось в работе, и при этом можно воспользоваться всеми налоговыми плюшками лизинга.
Что важно знать сейчас: С февраля 2022 года лизинговые компании дают возвратный лизинг только на новое имущество — оно сразу идёт в залог по сделке. Возвратный лизинг для того, чтобы просто пополнить оборотку, сейчас почти не работает — процентные ставки слишком высокие.
Как работает лизинговая сделка: пошагово
Вы выбираете имущество у поставщика и получаете коммерческое предложение.
Обращаетесь в лизинговую компанию с документами и КП от поставщика.
Лизинговая компания анализирует вашу финансовую состоятельность и принимает решение об одобрении.
Подписываете договор лизинга и вносите авансовый платёж (как правило, от 10% стоимости).
Лизинговая компания оплачивает 100% стоимости предмета лизинга поставщику и подписывает договор купли-продажи.
Поставщик передаёт имущество вам. Вы подписываете акт приёма-передачи.
Ежемесячно платите лизинговые платежи на протяжении всего срока договора.
После выплаты всех обязательств выкупаете имущество по остаточной стоимости и становитесь его собственником.
Лизинг или кредит: в чём разница
Многие ставят знак равенства между лизингом и кредитом. Это неверно. Вот ключевые отличия:
Параметр Лизинг Кредит Собственник имущества Лизинговая компания (до выкупа) Покупатель с момента приобретения Налоговые преимущества Значительные (для бизнеса) Минимальные Ускоренная амортизация Да (коэффициент до 3) Нет Авансовый платёж Как правило, обязателен (от 10%) Чаще не требуется График платежей Гибкий, возможен сезонный Обычно аннуитетный Обеспечение Залог — само имущество Часто требуется залог или поручитель Кредитная история Влияет (с 2022 года) Влияет
Налоговые преимущества лизинга для бизнеса
Именно здесь кроется главная ценность лизинга для российских компаний.
Экономия на налоге на прибыль
Вся сумма лизинговых платежей идет в расходы на производство и реализацию (это прописано в статье 28 ФЗ №164-ФЗ). А значит, вы законно уменьшаете налогооблагаемую базу. Учитывая, что с начала 2025 года налог на прибыль подняли до 25% (согласно Федеральному закону от 12.07.2024 №176-ФЗ), экономия получается весьма существенная.
Возмещение НДС
С первого января 2026-го основная ставка НДС выросла до 22% (закон №425-ФЗ от 28.11.2025). Если вы работаете на общей системе налогообложения и платите эти 22%, то можете принимать к вычету входной НДС по лизинговым платежам. По сути, это 22% от каждого платежа возвращаются обратно в бизнес — приятная экономия.
Для тех, кто на упрощёнке: с 2026 года появилась «лесенка» лимитов для освобождения от НДС (статья 145 НК РФ). Если в 2025-м ваша выручка перевалила за 20 миллионов рублей, в 2026-м можно перейти на НДС 22% и тоже начать пользоваться вычетом по лизингу. Получается, лизинг стал реально выгодным инструментом для гораздо большего круга предпринимателей, чем раньше.
Учтите: если вы на УСН выбрали пониженные ставки НДС — 5% или 7%, вычет входного НДС вам не светит. Это работает только на полной ставке 22%.
Ускоренная амортизация
Коэффициент ускоренной амортизации (до 3) — это возможность списать стоимость предмета лизинга в три раза быстрее, чем если бы вы просто купили его. Звучит заманчиво, правда? К моменту выкупа балансовая стоимость имущества становится минимальной, а значит, и налог на имущество платить почти не придётся.
Но есть важный нюанс, который действует с 2022 года. Теперь только лизингодатель считается балансодержателем и начисляет амортизацию в налоговом учёте. А лизингополучатель? Он отражает право пользования активом (ППА) в бухгалтерском учёте по ФСБУ 25/2018, но в налоговом учёте амортизацию больше применять не может. Проще говоря, правила игры немного изменились, и это стоит учитывать при планировании.
Лизинг и кредитная история
С начала 2022 года лизинговые компании начали отправлять данные о ваших договорах лизинга в бюро кредитных историй — это требование закона №218-ФЗ. А с октября 2024-го эта система заработала на полную катушку.
Что это означает на практике? Лизинг теперь напрямую влияет на вашу кредитную историю. Платите вовремя — ваш рейтинг растет, что открывает двери к выгодным кредитам в будущем. Допускаете просрочки — история портится, и получить финансирование станет сложнее и дороже.
Кому лизинг выгоден, а кому — нет
Лизинг выгоден:
Юридическим лицам и ИП на ОСН, уплачивающим НДС 22% и налог на прибыль 25%
Компаниям на УСН «Доходы минус расходы», перешедшим на НДС 22% (выручка свыше 20 млн руб.)
Бизнесу с сезонным денежным потоком — лизинг позволяет выстроить гибкий график платежей
Компаниям, которым важно не отвлекать оборотные средства на единовременную покупку дорогостоящего имущества
Лизинг невыгоден или менее эффективен:
Физическим лицам — переплата выше, чем по кредиту, налоговых льгот нет
Компаниям на УСН «Доходы» с НДС 5–7% или без НДС — отсутствует право на вычет входного налога, нет экономии на налоге на прибыль
Бизнесу с низкой налоговой нагрузкой, где нечего оптимизировать
Почему стоит обращаться к профессионалам при оформлении лизинга
Можно самостоятельно обойти несколько лизинговых компаний, собрать условия и выбрать подходящее предложение. Но это долго, трудоёмко и зачастую менее выгодно, чем работа через специалиста.
Лизинговый брокер — это посредник между вами и лизинговыми компаниями. Его задача — найти для вас оптимальные условия финансирования.
Вот что вы получаете при работе с профессионалом:
Экономия денег. Лизинговые компании знают о конкуренции и предлагают брокерам более выгодные графики. Рассылка заявок сразу в несколько компаний и сравнение предложений позволяет существенно снизить итоговую переплату.
Экономия времени. Не нужно самостоятельно обзванивать десятки менеджеров, объяснять каждому запрос с нуля и ждать ответа от каждой компании по отдельности.
Экономия нервов. Вы общаетесь с одним специалистом, который ведёт всю коммуникацию с лизинговыми компаниями.
Снижение риска отказа. Профессионал заранее оценивает финансовые показатели компании и подаёт заявки только туда, где вероятность одобрения высока.
Команда «Выгодный лизинг» работает с более чем 30 лизинговыми компаниями и помогает юридическим лицам и ИП оформить лизинг на выгодных условиях. Мы рассылаем заявки, анализируем предложения и сопровождаем вас до момента получения имущества.
Если вы хотите оформить лизинг без лишних затрат времени и денег — свяжитесь с нами.
Часто задаваемые вопросы о лизинге
Чем лизинг отличается от аренды?
При аренде имущество после окончания договора возвращается владельцу. При лизинге вы вправе выкупить его и стать собственником. Кроме того, лизинг предоставляет налоговые преимущества, которых обычная аренда не даёт.
Кто платит транспортный налог при лизинге?
Это зависит от условий договора. Поскольку собственником является лизинговая компания, налог может платить она. Уточняйте этот момент при заключении договора.
Можно ли досрочно погасить лизинг?
Такая возможность есть, но она зависит от условий конкретного договора. В отличие от кредита, досрочное погашение в лизинге встречается реже и может сопровождаться дополнительными условиями.
Какой аванс нужен для лизинга?
Как правило, от 10% стоимости предмета лизинга. Конкретный размер зависит от финансового положения лизингополучателя, вида имущества и условий лизинговой компании.
На какой срок оформляется лизинг?
Стандартный срок — от 12 до 84 месяцев. Для грузовой техники и спецтехники наиболее распространён срок 36 месяцев.
Влияет ли лизинг на кредитную историю?
Да. С октября 2024 года лизинговые компании в обязательном порядке передают данные о договорах в бюро кредитных историй. Своевременные платежи улучшают кредитный рейтинг, просрочки — снижают.
Итог
Лизинг — эффективный финансовый инструмент для бизнеса, позволяющий приобрести нужное имущество без единовременного отвлечения крупной суммы из оборота и при этом законно снизить налоговую нагрузку. Он выгоден компаниям, которые платят НДС 22% и налог на прибыль — именно они получают максимум от лизинговых механизмов.
Если вы хотите разобраться, подходит ли лизинг вашей компании, и получить лучшие условия на рынке — обратитесь к специалистам «Выгодный лизинг». Мы поможем сориентироваться и сэкономить.