К нам обратился клиент, крупный промышленный холдинг с задачей настроить оперативный расчет и планирование расходов на топливо.
Компания объединяет десятки производственных и сервисных подразделений. В эксплуатации находятся тысячи единиц техники: автотранспорт, буровые установки, тяжёлая карьерная техника и специализированные машины. В работе используются разные виды топлива - бензин, дизель, газ, а также смешанные виды топлива.
Совокупные расходы на топливо в масштабе холдинга составляют миллиарды рублей в год, поэтому для бизнеса критично обеспечить:
- прозрачность планирования расходов
- контроль драйверов потребления топлива
- возможность оперативно пересчитывать бюджет при изменении производственной программы и цен на топливо.
При этом расчет расходов велся в Excel по каждому предприятию отдельно. Из-за этого возникали проблемы:
- большое количество несвязанных файлов
- разная логика нормирования топлива в подразделениях
- сложность консолидации данных
- низкая прозрачность факторов расхода топлива
Особенно сложной была ситуация в подразделениях со специализированной техникой, где расход топлива зависит от множества факторов.
При изменении производственной программы или цен на топливо финансовой службе приходилось вручную пересчитывать:
- машино-часы работы техники
- нормы расхода топлива
- стоимость топлива
Такой пересчёт мог занимать несколько дней, хотя на уровне финансовой отчетности все это сводилось всего лишь в одну строку — расходы на топливо.
Для бизнеса это означало:
- низкую прозрачность структуры расходов
- сложность анализа эффективности использования техники
- ограниченные возможности управления топливными затратами.
Как решили задачу
В рамках проекта мы разработали специализированный драйверный блок нормирования топлива на базе платформы Optimacros, выбранной клиентом. Решение интегрировали с производственной моделью холдинга и системой бюджетирования.
Ключевой особенностью решения стала двухконтурная архитектура блока, позволяющая учитывать разные типы подразделений и техники.
Архитектура модели
Первый контур — нормирование на уровне подразделений
Для части подразделений расход топлива рассчитывается через производственные драйверы, например:
- объемы производства
- объемы перевозок
- расстояние перевозок
Для первого контура используются нормы расхода вида: литры топлива на объём работы всего подразделения (тонна перевозимого полуфабриката, расстояние)
Модель поддерживает следующие виды топлива: бензин, дизель, газ
Второй контур — нормирование по единицам техники
Для автотранспортных и специализированных подразделений реализована более детализированная модель расчёта на уровне единиц техники. Логика расчёта включает несколько уровней драйверов: производственные драйверы → машино-часы техники → расход топлива.
Для каждой единицы техники учитываются машино-часы работы и норма расхода топлива. Такой подход позволяет значительно точнее рассчитывать потребление топлива для: буровых установок, тяжёлой карьерной техники, специализированного автотранспорта.
В модели используются нормы вида: литры на объём работ единицы техники (погонный метр бурения, тонна перевозимого полуфабриката, километр)
литры на машино-час работы единицы техники.
Для второго контура виды топлива шире: бензин, дизель, смешанные виды топлива (например, газ + дизель).
Для техники со смешанным типом топлива задаётся процентное распределение использования топлива. Это позволяет: учитывать реальные режимы эксплуатации техники, анализировать влияние цен на топливо,
управлять долей более дешевого топлива.
Таким образом появляется возможность моделировать экономический эффект изменения топливного баланса техники.
Нормы для обоих контуров можно задавать:
- копированием фактическим норм
- копированием плановых норм
- через настраиваемые коэффициенты
- вручную.
Дополнительные факторы модели
Для повышения точности планирования в модель включили дополнительный драйвер сезонности. В зимний период расход топлива выше, поэтому применяются корректирующие коэффициенты сезонности и для нормы расходы, и для стоимости топлива (например, зимний дизель и летний дизель).
Результат
Реализованное решение позволило клиенту сократить время пересчёта расходов на топливо с нескольких дней до нескольких минут.
Появилась возможность детально анализировать потребление топлива. Теперь компания видит:
- структуру потребления топлива
- ключевые драйверы расхода
- загрузку техники
- влияние различных видов топлива на стоимость.
В результате расходы на топливо перестали быть «черным ящиком бюджета».
Компания получила прозрачную драйверную модель, которая позволяет видеть структуру потребления топлива, понимать факторы расхода и оперативно пересчитывать бюджет при изменении производственной программы, загрузки техники или цен на топливо.
_______________________________________________________________________________________
Мы — команда департамента бизнес-планирования ГК «КОРУС Консалтинг». С 2000 года реализовали более 100 проектов построению методологии и автоматизации бюджетирования. Подробнее о наших подходах и кейсах на сайте.