Оформить налоговый вычет по НДФЛ можно через ИФНС или на работе. В первом случае подать заявление сотрудник может только по окончании календарного года. Во втором обратиться можно в любой момент. Рассказываем, как получить налоговый вычет через работодателя, какие документы необходимо собрать.
Кто и когда вправе оформлять вычеты на работе
Право на оформление на работе вычетов по налогу на доходы физлиц предоставляется тем, кто работает по трудовому договору. Для получения льготы специалист должен быть резидентом РФ и иметь облагаемый НДФЛ доход.
Есть несколько видов вычетов, к примеру, социальные или имущественные. Оформить льготу через своего работодателя можно по расходам на:
- медицинские услуги – на лечение и/или покупку лекарств для себя, супруги/супруга, детей до 18 лет (до 24 лет при условии обучения ребенка по очной форме);
- обучение – предоставляется по тратам на обучения себя, своих детей до 24 лет, супруга/супруги, а также братьев/сестер до 24лет;
- спорт – в части оплаты физкультурно-оздоровительных услуг, которые оказаны самому работнику или его детям до 18 лет (до 24 лет при условии обучения ребенка по очной форме). Начиная с 2026 года, такой вычет также можно оформить за родителей-пенсионеров, при оплате спортивных услуг за счет собственных средств;
- страховые взносы по ДДС (договору добровольного страхования) жизни, заключенному сотрудником сроком от 5 лет в пользу себя и/или своего супруга/супруги, детей либо родителей;
- расходы на покупку жилья (участка), строительство жилья на земле под ИЖС, а также на уплату процентов по ипотеке.
У каждого вида вычета есть свои особенности и ограничения. Например, общая сумма социальных вычетов (на обучение, лечение, спорт и пр.) не может превышать в год 150 000 рублей. Исключение – дорогостоящее лечение. Далее разберемся, как получить налоговый вычет на работе.
Как оформить налоговый вычет через работодателя
Если у налогоплательщика в текущем году появилось право на возврат части НДФЛ, действовать нужно следующим образом:
- Собрать подтверждающие расходы документы – они необходимы, чтобы подтвердить факт понесенных расходов и, соответственно, право на льготу. Подготовить нужно справки об оплате услуг, договоры купли-продажи жилья и т.д.
- Предоставить в ФНС заявку на вычет и подтверждающие документы – обратиться в инспекцию можно лично, через ЛК налогоплательщика или по почте.
- Дождаться результатов проверки данных – максимальный срок рассмотрения составляет 30 календарных дней. По итогам проверки должно поступить уведомление о праве на вычет.
- Подать работодателю заявление на вычет – заполняется в произвольной форме. В документе нужно указать наименование организации, ФИО и должность заявителя, основание и сумму для применения вычета.
После получения всех данных работодатель при исчислении НДФЛ обязан уменьшить зарплату физлица на сумму вычета. В результате с доходов работника будет удерживаться меньшая сумма налога.
Если за текущий календарный год использовать весь вычет не получится, то перенести на следующий год можно только имущественный вычет. Социальный и стандартный виды вычета переносу не подлежат. Чтобы и дальше продолжить получать имущественный вычет, нужно снова подавать заявление в ИФНС и получать новое уведомление.
Программные решения 1С для организаций и ИП всех видов деятельности любого режима налогообложения (ОСНО, ЕСХН, АУСН, НПД и УСН) можно купить у нас. Хотите узнать больше о программах? Мы будем рады проконсультировать вас- переходите на наш сайт.