Разберём, с чем клиенты придут в ближайшие недели, и что важно знать при подготовке декларации 3-НДФЛ

Разберём, с чем клиенты придут в ближайшие недели, и что важно знать при подготовке декларации 3-НДФЛ.

☀️Продажа автомобиля

Декларация нужна, если клиент владел машиной меньше 3 лет.

Собираем: титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, расчёт к приложению 1.

В расчёте к приложению 1 указываем: код вида транспорта (01 — легковой, 02 — грузовой), марку и модель, регистрационный номер, сумму дохода для налогообложения.

Клиент может уменьшить налог одним из двух способов — на выбор:

➡️ имущественный вычет до 250 000 рублей (строка 070 приложения 6)

➡️ вычет в размере фактических расходов на покупку, если есть документы (строка 080 приложения 6)

Второй вариант выгоднее, когда машина стоила больше 250 тысяч и договор купли-продажи сохранился. Уточняем у клиента сразу.

☀️Продажа квартиры

Декларация нужна, если минимальный срок владения не выдержан и нет льготы для семей с детьми.

Собираем: титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, расчёт к приложению 1.

Главный нюанс, на котором чаще всего ошибаются: доход для налогообложения — это не цена по договору. Берём максимум из двух значений: цена договора или кадастровая стоимость × 0,7. Именно это значение идёт в строку 060 расчёта к приложению 1.

Варианты снизить налог — на выбор клиента:

➡️ имущественный вычет до 1 000 000 рублей (строка 010 приложения 6)

➡️ вычет в размере документально подтверждённых расходов на покупку квартиры (строка 020 приложения 6)

☀️Вычет по ипотечным процентам

В этом случае клиент может подать в любой день в течение 3 лет. Но раз уж пришёл, закрываем и этот вопрос.

Собираем: титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 7, приложение к разделу 1.

Последнее — заявление о возврате с банковскими реквизитами клиента. Без него деньги не вернут, а клиент потом удивится, почему ничего не пришло.

Лимит по процентам — 3 000 000 рублей. В строке 090 приложения 7 — сумма уплаченных процентов, в строке 160 — сумма к вычету за 2025 год, в строке 180 — остаток, переходящий на 2026 год. Сумма строк 160 и 180 не должна превышать 3 млн рублей.

Данные о доходах клиент берёт из справки о доходах и суммах налога — у работодателя или в личном кабинете ФНС.

☀️Вычет за ГТО: диспансеризация больше не обязательна

Это самое важное изменение этого сезона, и большинство клиентов о нём не знают.

Вычет действует с 2025 года. Размер — 18 000 рублей от налоговой базы, реальный возврат на руки — от 2 340 до 3 960 рублей в зависимости от ставки НДФЛ.

Как было: для получения вычета требовались знак ГТО и диспансеризация в одном году. Из-за этого молодёжь от 18 до 39 лет нередко «пролетала» — диспансеризация им положена раз в 3 года, и в нужный год её просто не было.

Как стало с 1 января 2026 года (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ): прохождение диспансеризации больше не является обязательным условием. Вместо неё теперь достаточно обычного профилактического медосмотра. Это намного проще и доступнее.

Условия для вычета — всё в одном календарном году:

➡️ сдал нормативы ГТО в своей возрастной группе

➡️ получил или подтвердил знак отличия (бронзовый, серебряный или золотой)

➡️ прошёл диспансеризацию или профилактический медосмотр

❔Стоит спрашивать каждого клиента: сдавали нормативы ГТО в прошлом году? Если да, то уточняем, был ли медосмотр. Вычет можно заявить прямо в этой же декларации, не делая отдельного визита. Через работодателя вычет можно получить в том же году. Через налоговую — только по итогам года, подав декларацию 3-НДФЛ.

☀️Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представляют по месту жительства. Ее можно подать:

➡️ в электронном виде – через госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС;

➡️ на бумаге – непосредственно в налоговую или МФЦ, либо по почте. Документы отправляем с описью вложения. Сохраните квитанцию.

➡️ Если 3-НДФЛ подает представитель, у него должна быть нотариально удостоверенная или электронная доверенность.

Напишите в комментариях к кому из вас можно обратиться за услугой по подготовке 3-НДФЛ?

А если не оказываете такую услугу, то пишите почему, а мы поделимся тем, как на ней можно зарабатывать бухгалтеру-аутсорсеру.