В прошлом году россиянин положил на вклады в банки почти 8 млн.рублей. В 2025 году проценты по вкладам были высоки и доходили даже до 30% годовых, поэтому в 3-х банках к началу текущего года у россиянина доходность от вкладов составила 2,2 млн рублей. Сумма дохода как бы укладывалась под порог в 13% НДФЛ, однако налоговые органы приплюсовали к процентам по банковским вкладам ещё и кэшбэк, которого за 2025 год на премиальной карте россиянина насобиралось, аж, на 480 000 бонусных рублей. Оказалось, что кэшбэк в данном конкретном случае налоговики посчитали инвестиционным доходом.
https://ru.wikipedia.org/wiki/Деньги#/media/Файл:Памятник_рублю_(Димитровград).jpg
Однако, управляющий партнер юридической компании Sakura Legal Даниил Базылев полагает, что сей факт на самом деле является спорным, так как возможен риск двойного налогообложения:
«Ключевая проблема здесь — в том, что считать налоговой базой: всю сумму кешбэка или сумму за вычетом косвенных налогов, которые человек уже заплатил при совершении покупок. Многое зависит от условий договора с банком и от того, как именно формируется кешбэк. Например, Т-Банк выплачивает его деньгами, а у Сбербанка "СберСпасибо" — это уже иная правовая природа».
Для справки
Большинство программ лояльности российских банков заключаются на основании публичной оферты. Следовательно для простых потребителей налоговые списания будут вне закона.
«Ситуация выглядит несколько странно. В целом она урегулирована Налоговым кодексом: кэшбэк по таким программам формально образует доход, но освобождается от налога на доходы физических лиц. Исключения возможны в отдельных случаях — например, если право на кэшбэк возникает не в рамках общей программы банка, а на особых условиях, либо связано с трудовыми отношениями с этим банком», - поясняет партнер компании TaxAdvisor Антон Никифоров.
Про вклады свыше миллиона рублей
Такие банковские вклады россиян обязательно попадут в систему налогообложения. Более того, чем больше процентная ставка по вкладам, тем больше налогов будут собирать налоговики. Общая сумма налога будет зависеть не только от процентной ставки, но и от объема денежных средств на банковских вкладах, подпадающих под систему налогообложение, а также от общего объема депозитов в банковской системе.
Постскриптум
Хочу успокоить простых россиян, которые стараются на кэшбэках от банков как-то улучшить своё материальное положение. Наши кэшбэки налоговая не обложит никакими налогами, так как для этого нет никакой законодательной базы: те программы лояльности, по которым нам начисляются кэшбэки, заключены на основании публичной оферты. Так что мы можем спать спокойно. Наши полученные кэшбэки - это копейки. Однако, помогают нам хоть как-то сэкономить наш семейный бюджет.
Я, например, пользуюсь программами лояльности от Т-Банка и от А-Банка. И хочу сказать большое спасибо этим банкам за ежемесячные кэшбэки. В Т-Банке кэшбэки раз в месяц переносятся на банковскую карту, а в А-Банке - лежат на бонусном счёте, но их можно в любой момент перевести на карту и потратить. Это не как в Сбере со СберСпасибо, а гораздо проще и никаких заморочек!
Пенсионерка