С 1 апреля 2026 года ничего кардинально в схеме налогов на вклады не меняется — это миф, но уплата НДФЛ за 2025 год уже идёт полным ходом, и семьи с крупными депозитами почувствуют удар по бюджету. В этой статье разберём, как работает налог на проценты по вкладам в 2026 году, посчитаем примеры для типичной семьи и что делать, чтобы минимизировать потери (это образовательный материал, не рекомендация).
Как работает налог на вклады простыми словами
Налог берётся не с суммы вклада, а только с процентов сверх лимита: 1 млн руб. × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. За 2025 год (уплата в 2026) лимит — 210 тыс. руб. (21% макс. КС), за 2026 — минимум 160 тыс. руб. (16%). Банки передают данные ФНС, вы получите уведомление весной, оплатить до 1 декабря.
Ставка НДФЛ — 13% с превышения, если общий инвестиционный доход <2,4 млн руб. в год; сверх — 15%. Нерезиденты платят 15% всегда. Нет вычетов по НДФЛ на эти доходы.
Плюсы новой схемы
- Прозрачность: ФНС считает автоматически, банки сообщают.
- Лимит защищает мелкие вклады (до ~1–1,5 млн под типичными ставками).
- Стимул к диверсификации: часть в ОФЗ без такого налога.
Минусы для семейного бюджета
- При высоких ставках (15–20%) налог "съедает" 13–15% прибыли, снижая реальную доходность на 2–3 п.п.
- Для семьи с 3 млн руб. на вкладах под 15% доход ~450 тыс., налог ~30–40 тыс. руб. — удар по подушке.
- ИП теперь тоже как физлица с 2026.
Типичные ошибки вкладчиков
- Игнор лимита: держат >1 млн на одного, не распределяют по счетам/людям.
- Забывают накопительные счета — они тоже в расчёте.
- Ждут "письма от банка" — налог платит ФНС, банк только удержит при выплате (если >35 тыс.).
Примеры сценариев для семьи
Консервативный (подушка 1,5 млн руб., доход 50 тыс./мес.): Доход ~225 тыс. руб. (<210 тыс.) — налог 0 руб. Бюджет не страдает.
Умеренный (3 млн руб. на двоих взрослых, 15% год.): Доход 450 тыс., сверх лимита 240 тыс. (по 120 тыс./чел.), налог ~31 тыс. руб. (13%). Минус 1% от депозита.
Рискованный (5 млн руб., доход >2,4 млн общий): 15% на сверхлимит + прогрессивка — до 50 тыс. руб. налога.
Для кого подходит / не подходит
Подходит семьям с вкладами <2–3 млн руб. — налог минимален. Не подходит крупным сбережениям (>5 млн) без диверсификации: лучше ОФЗ или ИИС для льгот.
Чеклист: оцените удар по бюджету
- Посчитайте доход по всем вкладам/счетам за год.
- Вычтите лимит (210 тыс. за 2025).
- Умножьте сверх на 13/15%.
- Если >10 тыс. — рассмотрите альтернативы (ОФЗ, консерв. ETF).
Это не инвест-рекомендация, проконсультируйтесь с налоговым специалистом или ФНС.