Добавить в корзинуПозвонить
Найти в Дзене
Газпромбанк
16,8 тыс подписчиков

Как ИП на УСН платить меньше налогов в 2026 году

584
1 мин
Каждый предприниматель знает: налоги неизбежны. Но не каждый пользуется правом законно их уменьшить. В 2026 году государство увеличило размер фиксированных взносов, но это не повод для паники. Наоборот, это ваша возможность снизить сам налог по УСН. В 2026 году каждый ИП обязан заплатить за себя фиксированные страховые взносы в размере 57 390 ₽. Эта сумма не зависит от того, ведете вы деятельность или нет, есть у вас прибыль или убыток. Хорошая новость: на упрощенке (УСН) эти деньги не сгорают. Вы имеете право вычесть их из начисленного налога. Если вы работаете в одиночку, вы можете уменьшить налог по УСН на 100% суммы страховых взносов. Пример расчета: Если вы выплачиваете зарплату работникам, уменьшить налог можно только на 50%. Зато в зачет идут взносы не только за себя, но и за сотрудников. Пример расчета: Если ваш доход за год превысит 300 000 ₽, вы обязаны заплатить дополнительный взнос — 1% от суммы превышения. В 2026 году максимальная сумма этого взноса ограничена 321 818 ₽. Э
Оглавление

Каждый предприниматель знает: налоги неизбежны. Но не каждый пользуется правом законно их уменьшить. В 2026 году государство увеличило размер фиксированных взносов, но это не повод для паники. Наоборот, это ваша возможность снизить сам налог по УСН.

Главный секрет: взносы — это не просто расход

В 2026 году каждый ИП обязан заплатить за себя фиксированные страховые взносы в размере 57 390 ₽. Эта сумма не зависит от того, ведете вы деятельность или нет, есть у вас прибыль или убыток.

Хорошая новость: на упрощенке (УСН) эти деньги не сгорают. Вы имеете право вычесть их из начисленного налога.

  • УСН «Доходы» (6%): взносы уменьшают саму сумму налога к уплате (прямой вычет)
  • УСН «Доходы минус расходы» (15%): платежи включаются в расходы, уменьшая налогооблагаемую базу

Сценарий 1. У вас нет сотрудников (самый выгодный)

Если вы работаете в одиночку, вы можете уменьшить налог по УСН на 100% суммы страховых взносов.

Пример расчета:

  • Ваш доход за год: 900 000 ₽
  • Налог УСН (6%): 54 000 ₽
  • Фиксированные взносы 2026: 57 390 ₽
  • Сколько платить в налоговую: ваш начисленный налог полностью перекрывается взносами, Платить налог УСН в бюджет не нужно вообще

Сценарий 2. У вас есть сотрудники

Если вы выплачиваете зарплату работникам, уменьшить налог можно только на 50%. Зато в зачет идут взносы не только за себя, но и за сотрудников.

Пример расчета:

  • Налог УСН: 100 000 ₽
  • Взносы (за себя + за штат): 80 000 ₽
  • Лимит уменьшения (50%): 50 000 ₽
  • К уплате: 100 000 − 50 000 = 50 000 ₽

Не забудьте про 1% свыше 300 000 ₽

Если ваш доход за год превысит 300 000 ₽, вы обязаны заплатить дополнительный взнос — 1% от суммы превышения. В 2026 году максимальная сумма этого взноса ограничена 321 818 ₽.

Этот 1% тоже уменьшает налог! Вы можете учесть его в расходах текущего года (2026) или перенести на следующий (2027), когда будете платить фактически. Это отличный инструмент для балансировки налоговой нагрузки.

Как это сделать технически: 3 шага

Чтобы все сработало без вопросов со стороны налоговой, следуйте простому алгоритму:

  1. Платите взносы частями (рекомендация)
  2. Уменьшайте авансовые платежи
  3. Подайте уведомление об исчисленных суммах

Источник: https://www.gazprombank.ru/pro-finance/business/kak-snizit-nalogi-IP-na-USN/