Разметка банковских операций для АУСН в «1С:Бухгалтерии 8»

Эксперты 1С показывают, как в «1С:Бухгалтерии 8» выполняется разметка банковских операций для АУСН, как работает обмен с банком через сервис 1С:АУСН и как проверить правильность разметки.

Разметка банковских операций для АУСН в «1С:Бухгалтерии 8»

Разметка банковских операций определяет, в какой сумме операции относятся к налогооблагаемой базе. Разметка нужна для расчета налога АУСН. ФНС получает разметку банковских операций от уполномоченных банков.

В «1С:Бухгалтерии 8» разметка выполняется автоматически при проведении документов:

• Поступление на расчетный счет;
• Списание с расчетного счета;
• Поступление (акты, накладные, УПД);
• Реализация (акты, накладные, УПД);
• Реализация отгруженных товаров;
• Поступление доп. расходов;
• Поступление НМА.

Разметка сохраняется в регистре накопления «Банковские операции АУСН».

Рис. 1. Запись в регистре «Банковские операции АУСН»

Обмен с банком через сервис 1С:АУСН

У ряда банков (Точка, Бланк, Модульбанк) есть обмен с 1С через сервис 1С:АУСН. В этом случае разметка банковских операций автоматически передается из 1С в банк. Далее на основании этих данных ФНС рассчитывает налог.

Разметка операций в 1С выполняется автоматически по данным учета при проведении документов. Например, банк-эквайер перечисляет оплаты по платежным картам. В программе это отражается документом Поступление на расчетный счет (вид операции Поступление по платежным картам).

В документе заполняется сумма оплат и комиссия банка.

Рис. 2. Документ поступления оплат по платежным картам

При проведении документа в регистре накопления «Банковские операции АУСН» создаются записи:

1. Запись на сумму оплат покупателей вместе с комиссией. Данная сумма уже признана доходом при пробитии чека ККТ. У данной записи признак налоговой базы «5 – не налоговая база».
2. Запись на сумму комиссии банка за услугу эквайринга, которая признается расходом. У данной записи признак налоговой базы «3 – расход».

Рис. 3. Движения документа «Поступление на расчетный счет» («Поступление по платежным картам»)

Разметка банковских операций автоматически будет передана в банк.

Рис. 4. Разметка банковских операций в личном кабинете банка

В редких случаях в программе необходимо внести изменения в разметку, например, при приеме оплат на расчетный счет от физического лица. Если физическое лицо перечислило оплату на расчетный счет организации и был пробит кассовый чек, то информация о доходе поступит в ФНС через ОФД. Чтобы исключить дублирование информации о доходе в ФНС, в документе поступления в поле Доходы АУСН нужно выбрать значение Не принимаются (отражены кассовым чеком).

Рис. 5. Изменение параметров принятия доходов АУСН

При проведении документа в регистре накопления «Банковские операции АУСН» будет создана запись с признаком налоговой базы «5 – не налоговая база».

Рис. 6. Движения документа «Поступление на расчетный счет (оплата от покупателя)»

Если не подключен обмен с банком

Если у вашего банка нет обмена с 1С через сервис 1С:АУСН, то разметку операций нужно проверять и корректировать вручную в личном кабинете банка. Это нужно для передачи правильных данных о налоговой базе в ФНС.

Каждый месяц в задачах организации появляется задача АУСН, проверить отнесение банковских операций к налоговой базе (Начальная страница – Задачи организации).

Рис. 7. Задачи организации

Из задачи организации открывается отчет Банковские операции АУСН.

Рис. 8. Отчет «Банковские операции АУСН»

По отчету необходимо сравнить данные с банком и скорректировать их в личном кабинете банка вручную. Например, разделить сумму операции на две части.

Рис. 9. Ручное изменение разметки операции в личном кабинете банка

Для лиц старше 18 лет
Источник https://buh.ru/articles/razmetka-bankovskikh-operatsiy-dlya-ausn-v-1s-bukhgalterii-8.html