почему переводы между физлицами перестали быть «безопасными»
Долгое время считалось, что переводы между банковскими картами обычных граждан остаются вне поля зрения налоговых органов. Если вам перевели деньги за аренду квартиры, за ремонт или за разовую подработку, можно было не беспокоиться — формально это считалось безвозмездным поступлением, налогом не облагалось, а налоговая просто не имела доступа к такой информации.
В 2026 году эта «серая зона» перестаёт существовать. Министерство финансов подготовило законопроект, который кардинально меняет правила игры. ФНС и Центральный банк начинают масштабный обмен данными, цель которого — выявить всех, кто получает регулярные доходы от физических лиц, но не платит с них налоги .
В этой статье эксперты разбирают, как будет работать новая система контроля, какие суммы и переводы попадут под внимание налоговой и что делать, чтобы не оказаться в зоне риска.
1. Главное нововведение: регулярный обмен данными между ФНС и ЦБ
Ключевое изменение, которое закрепляет законопроект Минфина, — создание системы постоянного, а не эпизодического обмена информацией между налоговой службой и Центральным банком .
Как это будет работать
По замыслу разработчиков, ФНС будет передавать в ЦБ в электронном виде три блока данных:
- сведения об открытии и закрытии счетов физических лиц;
- информацию о предоставлении или прекращении доступа к электронным средствам платежа (банковским картам, электронным кошелькам);
- данные о категориях доходов граждан .
В свою очередь, Центральный банк, используя свои алгоритмы, сможет сопоставлять эту информацию с потоками операций и выявлять аномалии. «Алгоритмы ЦБ, сопоставляя полную карту финансовых активов человека из данных ФНС с потоками его операций, получают возможность точно выявлять любые аномалии: от сокрытия доходов для уклонения от налогов до операций, имеющих признаки отмывания средств», — пояснил председатель правления Ассоциации юристов России Игорь Черепанов .
ИНН становится ключевым идентификатором
Для того чтобы система заработала, все банки будут обязаны привязать ИНН клиентов к их банковским счетам. Как сообщила зампред ЦБ Ольга Полякова, это требование станет обязательным для всех кредитных организаций — как при открытии новых счетов, так и в отношении уже действующих .
Именно ИНН позволит связать данные о счетах, операциях и доходах одного человека в разных системах. Если раньше для банков не было обязательного требования указывать ИНН как обязательный реквизит счета, то теперь такое требование вводится .
2. Что именно будут проверять: подозрительные переводы между физлицами
Основная цель нового механизма — выявить доходы, которые граждане получают от других физических лиц, но маскируют под безвозмездные переводы .
Что считается «подозрительным»
Согласно пояснительной записке к законопроекту, под пристальное внимание попадут переводы, которые по своему характеру и регулярности напоминают оплату товаров, услуг или аренды. Например:
- систематические поступления на карту от разных физических лиц;
- переводы, которые по суммам и периодичности соответствуют арендной плате;
- поступления, явно не соответствующие характеру «подарков» или помощи от родственников .
Важно понимать: разовый перевод от друга в счёт возврата долга или подарок от родителей по-прежнему не будут считаться доходом. Но если вы ежемесячно получаете на карту 30–40 тысяч рублей от одного и того же человека или от разных людей с определённой периодичностью — это уже повод для анализа.
Борьба с дропперством как дополнительный повод
Отдельный стимул к ужесточению контроля — борьба с так называемыми дропперами, то есть людьми, которые передают свои банковские карты мошенникам для обналичивания похищенных средств. По данным ЦБ, в стране насчитывается около 1,2 млн дропперов, ежемесячно выявляется до 100 тысяч дроп-счетов .
Именно с 1 марта 2026 года вступили в силу новые правила идентификации, обязывающие банки более тщательно проверять клиентов, а с середины 2027 года планируется запуск специальной платформы «Антидроп», где ИНН станет основным идентификатором .
3. Новые полномочия ФНС: запросы без открытия проверки
Законопроект также расширяет права самой налоговой службы. Если раньше запросить у банка выписки по счетам и информацию о движении средств ФНС могла только в рамках уже начатой налоговой проверки, то теперь ситуация меняется.
ФНС получит право запрашивать у банков полную информацию по счетам без открытия проверки — при наличии обоснованных подозрений в сокрытии доходов . По сути, это позволяет налоговым органам проводить предварительный анализ финансовой активности граждан, прежде чем принимать решение о полноценной проверке.
Новые формы запросов
ФНС уже утвердила новые формы запросов в банки, которые вступают в силу с 1 сентября 2026 года . Теперь налоговая может запрашивать:
- справки о наличии счетов (включая счета цифрового рубля);
- справки об остатках денежных средств и драгоценных металлов на счетах;
- выписки по операциям на счетах;
- справки о наличии вкладов и остатках по ним;
- справки об остатках электронных денежных средств и переводах .
Цифровой рубль, который активно внедряется в 2026 году, также попал в зону налогового контроля — новые формы запросов учитывают и его .
4. Кто попадает в зону риска в первую очередь
Новая система контроля затронет в первую очередь три категории граждан.
Получатели «серой» зарплаты
Работодатели, которые платят сотрудникам часть зарплаты «в конверте», будут вынуждены либо легализовать выплаты, либо столкнуться с риском, что их сотрудники окажутся под вниманием налоговой. Если на карту работника регулярно поступают суммы от физических лиц, а не от работодателя, это может быть расценено как скрытый доход.
Кроме того, с 2026 года действуют новые индикаторы риска в отношении самозанятых. К критическим параметрам относятся, например, взаимодействие с более чем 35 самозанятыми, ежемесячные выплаты одному лицу свыше 35 тысяч рублей или доля дохода от одного заказчика более 75% . Это означает, что компании, которые пытаются заменить трудовые договоры самозанятостью, также будут выявлены.
Собственники, сдающие жильё
Те, кто сдаёт квартиры в аренду, но не платит налоги, теперь находятся в зоне повышенного риска. Регулярные поступления на карту, которые по суммам соответствуют рыночной арендной плате, будут легко выявляться системой.
Неофициальные предприниматели
Люди, которые занимаются предпринимательской деятельностью без регистрации (ремонт, перепродажа товаров, услуги красоты и т.п.), также попадают под контроль. Систематическое получение платежей от разных физических лиц — один из главных индикаторов незаконной предпринимательской деятельности.
5. Как подготовиться к новым правилам
Новые нормы вступят в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования закона , но готовиться к ним стоит уже сейчас.
Легализуйте доходы
Самый надёжный способ избежать проблем — легализовать свои доходы:
- Если вы сдаёте квартиру, оформите самозанятость (налог 4–6%) или зарегистрируйтесь как ИП на патенте.
- Если вы получаете «серую» зарплату, обсудите с работодателем возможность официального оформления.
- Если вы ведёте предпринимательскую деятельность, зарегистрируйтесь официально.
Проверьте свои счета и ИНН
Убедитесь, что во всех банках, где у вас открыты счета, указан ваш ИНН. Если данные не совпадают, банки начнут их дособирать самостоятельно , но лучше проверить заранее.
Готовьте документы
Если вам приходят переводы от родственников или друзей, которые могут быть расценены как подозрительные (например, крупные суммы или регулярные поступления), лучше иметь подтверждающие документы: расписки, договоры займа, свидетельства о родстве.
Заключение: прозрачность становится неизбежной
Законопроект Минфина, который сейчас проходит согласование в правительстве , знаменует новый этап в развитии налогового контроля в России. Переводы между физическими лицами перестают быть «тёмным лесом», где можно скрывать реальные доходы.
Как отметил член Комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Вадим Деньгин, «мы живём в правовом государстве, и налоги должны платить все» . При этом он подчеркнул, что необходимо защищать права добросовестных граждан и давать им возможность оперативно разблокировать счета в случае ошибочных блокировок .
Для большинства граждан, получающих официальную зарплату и не скрывающих свои доходы, новые правила не создадут дополнительных сложностей. Однако для тех, кто привык получать деньги «в конверте» или скрывать арендные платежи, 2026 год станет переломным: «серая» зона стремительно сокращается, а налоговая служба получает инструменты для её полного устранения.
Данная статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Для получения квалифицированной юридической помощи с учётом конкретных обстоятельств вашей ситуации рекомендуем обратиться к специалистам.