С 2027 года Банк России и ФНС начнут автоматически обмениваться данными об операциях по счетам физических лиц, не являющихся ИП. Бизнес-эксперт, финансовый аналитик, специалист по финансовому планированию Александр Слоик объяснил АБН24, какие категории граждан могут попасть под особое внимание ФНС и насколько эта мера способна увеличить налоговые поступления в бюджет.
Согласно одобренному правительственной комиссией законопроекту, ведомства разработают специальные индикаторы риска — критерии, позволяющие алгоритмам выявлять потенциально предпринимательские операции среди обычных переводов. На основе этих индикаторов ФНС получит право запрашивать банковские выписки по счетам даже вне рамок налоговых проверок. Напомним, что за последние годы ФНС уже внедрила онлайн‑кассы, систему маркировки товаров и автоматизированную систему контроля НДС.
«Главным индикатором риска ведения предпринимательской деятельности станет регулярное поступление небольших сумм физическим лицом от других физических лиц. Это легко выявляется и легко проверяется. Все остальные индикаторы — дополнительные или производные», — пояснил эксперт.
Алгоритмы смогут отслеживать периодичность поступлений, их суммы и количество контрагентов. Если человек ежедневно получает десятки переводов по 1–5 тысяч рублей от разных людей, это с высокой вероятностью указывает на предпринимательскую деятельность — например, услуги такси, репетиторство или продажу товаров. Слоик также перечислил категории граждан, которые могут оказаться под наибольшим вниманием ФНС в рамках новой системы.
«Это фрилансеры, арендодатели, перепродавцы, уличные торговцы и другие продавцы, предлагающие вам перечислить деньги по номеру телефона. В эту же категорию риска могут попадать ИП, юрлица, предлагающие клиентам оплатить мимо ККМ на номер телефона», — отметил специалист.
По словам собеседника, особенно внимательно налоговая будет следить за операциями, которые носят регулярный характер, связаны с большим числом разных контрагентов, имеют фиксированные или близкие по сумме платежи, а также сопровождаются комментариями, указывающими на оплату услуг или товаров.
При этом Слоик подчеркнул, что обычные граждане, переводящие деньги друзьям или родственникам, вряд ли столкнутся с проблемами со стороны контролирующих органов.
«Переводы между членами семьи легко обосновываются, а транзакции с близким кругом не такие частые и легко проверяются встречной проверкой, беседами с контрагентами. Вряд ли контролирующие органы будут тратить свое рабочее время, чтобы глубоко копать в таких ситуациях», — уточнил финансовый аналитик.
Бизнес-эксперт также оценил потенциальный эффект от нововведения для бюджета страны. По его словам, емкость только рынка фрилансеров оценивается в 3–5 трлн рублей, а это минимум 390–650 млрд рублей налогов. Если же добавьте сюда еще уличных торговцев и всех остальных, то суммы получаются сопоставимыми с годовыми бюджетами Красноярского и Краснодарского краев, Ростовской и Новосибирской областей, Республики Татарстан.