Ранее мы уже писали, как Налоговики находят скрытые доходы у малоимущих и безработных.
А сегодня мы поговорим про новацию Минфина России, которая позволит фискалам собирать и анализировать движения по счетам физ.лиц и сопоставлять их с данными Центрального банка.
Причем, вступит в силу новый порядок, ориентировочно, уже с 2027 года.
Предполагается, что после внедрения изменений ФНС и Банк России смогут обмениваться данными на постоянной основе. Информация о счетах и операциях будет консолидироваться и анализироваться, что позволит выявлять случаи систематического получения доходов, не отраженных в налоговой отчетности. При этом ключевую роль будет играть сопоставление данных по ИНН.
Контроль за расходами граждан, конечно, есть и сегодня, правда, больше эпизодический.
Так, чтобы попасть в поле зрения ФНС сегодня, надо, чтобы на вас кто-то "стукнул" - например, Банк, который заподозрит признаки незаконной бизнес-деятельности (Методические рекомендации ЦБ РФ от 06.09.2021 №16 МР).
Налоговую же, в свою очередь, интересуют лишь налогооблагаемые доходы, полученные через такие переводы физ.лиц (письмо ФНС от 11.02.2025 №БС-16-11/33).
Ну, а в прикладном смысле, факторы риска, которые можно выявить через систематические переводы физ.лиц, свидетельствующие о предпринимательской деятельности, следующие:
1) Больше 10 получателей или отправителей в день (или 50 в месяц).
2) В день больше 30 операций.
3) В течение недели среднедневной остаток по счету не превышает 10% от среднедневного объема операций по счету.
4) Объем переводов более 100 тысяч рублей в день (более 1 млн рублей в месяц).
5) Переводы 1 раз в минуту или быстрее.
6) Нет бытовых платежей (за коммуналку, мобильную связь и т.д.).
Еще больше интересного в Телеграм