Договор дарения недвижимости позволяет передать квартиру безвозмездно в собственность другому человеку. Рассказываем‚ в каком случае нужно платить налог за оформление договора дарения‚ а в каком — нет.
Особенности передачи квартиры через дарение
Получить квартиру можно в качестве наследства, по завещанию, а также через договор дарения. Дарственная оформляется при жизни владельца, который хочет передать свое жилье другому человеку — например, ребенку. По договору дарения одаряемый получает жилье в собственность сразу после вступления договора в силу.
Дарственную удобно оформлять, потому что можно:
- передать жилье близкому родственнику: например, ребенку или супругу;
- избежать споров: дарственную сложнее оспорить наследникам;
- быстро передать жилье в собственность другому человеку.
Рассчитайте ипотеку на Сравни.
Покажем все предложения, а вам останется только выбрать выгодное.
В каком случае не нужно платить налог за дарение квартиры в 2026 году
В России при получении в дар недвижимости необходимо заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ может составлять от 13% до 22% от дохода. Например, налог будет 13%, если годовой доход — до 2,4 миллиона рублей включительно, 15%, если годовой доход — от 2,4 миллиона рублей до 5 миллионов рублей включительно.
Однако в некоторых случаях не нужно уплачивать налог за получение квартиры в дар.
Екатерина Сташкова
менеджер продукта «Ипотека» в Сравни
«Обязанность уплаты НДФЛ не касается дарения между близкими родственниками:
- супругами;
- родителями и детьми (включая усыновленных);
- дедушками, бабушками и внуками;
- полнородными и неполнородными братьями и сестрами.
Даритель также освобожден от НДФЛ полностью, так как не получает дохода. А вот другие родственники — например, двоюродные, тети, дяди, племянники — льготы не имеют».
Налоговый вычет за ремонт квартиры: как получить в 2026 году
Читать по теме
Как оформить договор дарения квартиры: пошаговая инструкция
Оформить договор дарения на квартиру можно по обращению к нотариусу. Ниже привели инструкцию, которая позволит подарить жилье.
1. Собрать основные документы. Для оформления дарственной нужно собрать документы:
- паспорта дарителя и одаряемого;
- документ, подтверждающий право собственности на жилье, — например, договор купли-продажи.
2. Собрать дополнительные документы. В некоторых случаях нужны дополнительные документы:
- нотариально заверенное согласие супруга жителя, если квартира в общей собственности;
- разрешение органов опеки, если в сделке принимают участие несовершеннолетние дети или затрагиваются их интересы;
- согласие банка, если дарственная оформляется на ипотечную квартиру, так как все сделки с залоговым жильем нужно согласовывать с банком;
- справка из ПНД о дееспособности дарителя — может понадобиться пенсионерам.
3. Обратиться к нотариусу с пакетом документов. Нотариус проверит все документы и поможет в составлении дарственной. После этого можно подписать договор дарения.
4. Ожидать регистрации прав собственности в Росреестре. Нотариус передаст документы в Росреестр для регистрации договора. Обычно процедура регистрации занимает до трех рабочих дней — уведомление поступит на «Госуслуги».
5. Забрать дарственную у нотариуса. После регистрации прав собственности в Росреестре можно получить у нотариуса оригинал договора дарения.
6. Проверить выписку из ЕГРН. В ней должна обновиться информация о собственнике жилья.
Павел Луценко
генеральный директор федерального портала
«МИР КВАРТИР»
«Подарить можно любую квартиру — родственнику или другому лицу, если она не заложена, не находится под арестом и не обременена правами третьих лиц. Но нужно доказать государству, что это именно акт дарения, а не возмездная сделка, иначе ее даже не зарегистрируют в Росреестре. Для этого в договоре дарения не должно содержаться никаких условий типа обмена жилья на сумму денег либо какие-либо услуги или обязательств типа погашения долга и т.д.
Налог на квартиру платит одаряемый, но только в том случае, если он не родственник дарителя — не супруг, родитель, бабушка или дедушка, сын или дочь, брат или сестра. Близкие родственники оплачивают только госпошлину за регистрацию договора в размере 2000 рублей.
Не близкие родственники или вообще не родственники должны уплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры, а если жилье дарится нерезиденту РФ — то 30%.
Подарить квартиру можно не только взрослому, но и ребенку. Если ему не исполнилось 14 лет, то за него расписывается в договоре один из родителей либо другой законный представитель. От 14 до 18 лет ребенок расписывается сам, но действует с согласия своего законного представителя (обычно родителя), и мать либо отец тоже ставят свою подпись.
Обычно юристы советуют указывать в договоре дарения, что в случае смерти одаряемого, если она произойдет при жизни дарителя, последний может отменить дарение, вернуть квартиру себе и распорядиться ею как-то по-другому. Либо никак не распоряжаться».
Сколько стоит регистрация договора дарения
За оформление дарственной на близкого родственника нужно оплатить по федеральному тарифу: 0,5% от кадастровой стоимости квартиры, но не меньше 300 рублей и не больше 20 тысяч рублей.
Кроме федерального тарифа есть еще и региональные, и придется заплатить дополнительно примерно от 5 до 10 тысяч рублей, в зависимости от конкретного региона.
Также нужно оплатить госпошлину за регистрацию прав собственности — 4 000 рублей.
Рассчитайте ипотеку на Сравни.
Покажем все предложения, а вам останется только выбрать выгодное.
Важное кратко
- Дарение удобно, когда нужно передать жилье близкому родственнику: например, ребенку или внуку.
- В России при получении в дар недвижимости необходимо заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако от его уплаты освобождаются близкие родственники: родители и дети, дедушки и бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.
У Сравни есть телеграм-канал, где пишем просто и понятно о деньгах. Подпишитесь, чтобы не потерять!
Вопрос читателям
Уплачивали ли вы налог при оформлении дарственной на квартиру? Делитесь своим опытом в комментариях.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной