Вы когда-нибудь задумывались, сколько раз в месяц переводите деньги друзьям, родственникам, знакомым? «Скинь на карту», «закинь за билеты», «переведи за ремонт» — эти фразы стали частью нашей повседневной жизни. И до сих пор такие переводы оставались за пределами налогового контроля. Но скоро всё может измениться.
Минфин подготовил законопроекты, которые расширяют информационный обмен между Федеральной налоговой службой и Банком России. Документы уже согласованы с профильными ведомствами и находятся в распоряжении «Российской газеты». Суть изменений: налоговые органы получат больше данных о безналичных операциях физлиц, а банки начнут активнее делиться информацией о тех, чьи транзакции напоминают предпринимательскую деятельность.
Разбираемся, что именно меняется, кого это коснётся и как не попасть под санкции.
Как работает обмен данными сейчас
На сегодняшний день ФНС и ЦБ уже обмениваются информацией, но этот обмен ограничен. Налоговая знает о ваших счетах, доходах, имуществе, но не видит полной картины операций. Банки передают данные о подозрительных транзакциях в Росфинмониторинг, но не всегда делятся ими с налоговой.
Новые законопроекты призваны устранить эти разрывы. Как пояснил «Российской газете» заместитель председателя правления Ассоциации юристов России (АЮР) Игорь Черепанов, теперь налоговые органы будут в автоматическом режиме передавать ЦБ данные о финансовой жизни каждого человека: факты открытия и закрытия всех счетов, статус доступа к электронным кошелькам, а также сведения о категориях легальных доходов.
В свою очередь, Банк России должен будет предоставлять налоговой службе информацию о физлицах, чьи операции по счетам имеют признаки предпринимательской деятельности или получения доходов от других физлиц.
Какие операции попадут под контроль
Главная проблема, которую пытаются решить авторы законопроекта, — это так называемое «маскирование» возмездных сделок под безвозмездные. По закону деньги, полученные физлицами безвозмездно (например, в дар), полностью освобождены от налогообложения. И под это освобождение нередко «маскируются» платежи по реальным сделкам: за аренду, услуги, товары.
Если человек сдаёт квартиру, делает ремонты, продаёт вещи, но не оформляет самозанятость или ИП, он может просить клиентов переводить деньги «по-дружески», без указания назначения платежа. Раньше такие переводы практически невозможно было отследить. Теперь же алгоритмы ЦБ, сопоставляя полную карту финансовых активов человека из данных ФНС с потоками его операций, получают возможность точно выявлять любые аномалии.
«Алгоритмы ЦБ, сопоставляя полную карту финансовых активов человека из данных ФНС с потоками его операций, получают возможность точно выявлять любые аномалии: от сокрытия доходов для уклонения от налогов до операций, имеющих признаки отмывания средств», — резюмировал Игорь Черепанов.
Что сможет делать налоговая
ФНС в подобных случаях дополнительно сможет запрашивать у банков информацию об операциях таких физлиц без проведения налоговой проверки. Сейчас же налоговые органы ограничены в запросах у банков выписок по счетам. Новый порядок снимает это ограничение, по крайней мере, для тех случаев, когда операции имеют признаки предпринимательской деятельности.
При этом сведения о счетах физлиц, которые налоговые органы получают от ЦБ, являются налоговой тайной. Исключение — информация о лицах, совершивших неправомерные действия. То есть просто так данные не разглашаются, но при выявлении нарушений они могут быть использованы.
Обязательное указание ИНН и идентификаторов
Параллельно Минфин уточнил правила идентификации клиентов. Планируется ввести обязательное указание ИНН и дополнительных унифицированных идентификаторов: СНИЛС, номера полиса ОМС, номера водительского удостоверения. Всё это, по замыслу авторов, оставляет цифровой след человека в финансовой системе.
Кроме того, банки обязаны будут представлять сведения об открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов с указанием ИНН владельцев. За недостоверные сведения предусмотрен штраф.
Кого коснутся изменения
Новые правила не означают, что налоговая начнёт проверять каждую покупку кофе или перевод бабушке. Речь идёт о систематических операциях, которые имеют признаки предпринимательской деятельности.
Под прицел могут попасть:
- Арендодатели, получающие регулярные переводы от квартиросъёмщиков без оформления договора и уплаты налогов.
- Самозанятые, работающие без регистрации и получающие оплату на карту физлица.
- Мастера и ремесленники (парикмахеры, репетиторы, сантехники, дизайнеры), которые оказывают услуги и получают оплату переводами.
- Интернет-продавцы, торгующие через соцсети и маркетплейсы без официального оформления.
- Любые лица, получающие регулярные переводы от других физлиц без видимых оснований.
При этом важно понимать: разовая продажа вещи или единичный перевод не вызовут вопросов. Но если на вашу карту каждый месяц поступают переводы от разных людей с примерно одинаковыми суммами — это уже повод для внимания.
Как не попасть под санкции
Самый надёжный способ — легализовать свою деятельность. Если вы регулярно получаете доход от сдачи жилья, оказания услуг или продажи товаров, лучше зарегистрироваться в качестве самозанятого или индивидуального предпринимателя.
Для самозанятых ставка налога составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Налог платится автоматически через приложение «Мой налог», и никаких дополнительных отчётностей сдавать не нужно. Это легально, прозрачно и, как показывают новые законопроекты, становится всё более необходимым.
Если вы получаете регулярные переводы от родственников или друзей (например, помощь от родителей), имеет смысл оформить их документально — договором дарения или просто указывать в назначении платежа «безвозмездная помощь». Это снизит риск подозрений.
Мой взгляд
Инициатива Минфина — это продолжение политики по «обелению» экономики и выводу из тени тех, кто систематически получает доход, но не платит налоги. Для государства это способ увеличить собираемость налогов и создать равные условия для всех участников рынка. Для честных налогоплательщиков — гарантия того, что их конкурент, работающий «в чёрную», не получит преимущества.
Но у медали есть и обратная сторона. Расширение контроля неизбежно затронет и тех, кто просто переводит деньги друзьям или помогает родственникам. Система, построенная на алгоритмах, может ошибаться, и добросовестным гражданам придётся доказывать, что их переводы — не предпринимательская деятельность.
Тем не менее, тенденция очевидна. Финансовые потоки становятся всё более прозрачными, и работать «в тени» становится всё сложнее. Для тех, кто уже давно ведёт бизнес официально, эти изменения — повод вздохнуть спокойно: конкуренция станет честнее. Для тех, кто только подумывает о легализации, — повод не откладывать этот шаг. Самозанятость оформляется за пару минут, а риски, связанные с налоговыми проверками, снимаются.