Налоги по брокерскому счету и вообще по инвестициям физических лиц разные. Дивиденды — это отдельная категория со своими правилами. Рассказываем, какой налог действует по дивидендам в 2026 году, нужно ли платить его самостоятельно.
Налог на дивиденды в 2026 году — 13%, если годовая сумма не превышает 2,4 млн рублей, и 15% — с суммы сверх этого порога. Дивиденды образуют отдельную налоговую базу: другие доходы на ставку не влияют. Брокер удерживает НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) автоматически.
Прогрессивная шкала до 22%, введенная с 2025 года, на дивиденды не распространяется — ставка ограничена 15% даже при крупных выплатах. Нерезиденты платят фиксированные 15%. По облигациям, акциям и вкладам схожие ставки, но правила расчета и льготы различаются.
- Надо ли платить налог с дивидендов
- Какой НДФЛ с дивидендов
- Что делать, если удержали больше
- Есть ли льготы
- Какие еще налоги по брокерскому счету
- Часто задаваемые вопросы
Надо ли платить налог с дивидендов
Гражданам России по дивидендам нужно платить налог, потому что это доходы физического лица. Сумму брокер рассчитает и удержит самостоятельно. Вам не нужно заполнять декларацию и отчитываться, если только речь не о дивидендах с акций иностранных компаний.
Если у вас есть брокерский счет за рубежом и вы получаете дивиденды в валюте, правила зависят от юрисдикции — уточняйте у налогового консультанта. При этом отчитаться по зарубежным доходам в России все равно надо — и доплатить нужную сумму, которая будет зависеть от договоров между странами.
Еще по теме:
Где можно купить акции иностранных компаний
Какой НДФЛ с дивидендов
Если хотите рассчитать все самостоятельно, вот что стоит учитывать:
- Ставка составляет 13% с дивидендов на сумму до 2,4 млн ₽ и 15% — на всю сумму выше 2,4 млн.
- Дивиденды — это отдельная налоговая база, поэтому при расчете не важно, сколько других доходов вы получили. Планка в 2,4 млн действует только на дивиденды.
- Для нерезидентов ставка 15%, а физлицо со статусом иностранного агента хотя бы один день в периоде платит 30%.
Допустим, вы за год получили дивидендов на 4 млн ₽. Тогда расчет будет такой: 13% с 2,4 млн — это 312 000 ₽. Остаток, то есть 4 млн − 2,4 млн = 1,6 млн, уже под 15%. Получится еще 240 000 ₽.
Всего: 312 000 + 240 000 = 552 000 ₽.
Прогрессивная шкала вплоть до 22% на дивиденды не распространяется.
Что делать, если удержали больше
Узнать, сколько за вас платит брокер, можно через историю движения средств на счете. Обычно прямо в дату выплаты дивидендов вам покажут, сколько брокер удержал. Но надежнее заказать налоговый отчет и посмотреть все там.
Суммы могут не совпасть с вашими личными расчетами, особенно если у вас есть счета у разных брокеров, а общая сумма дивидендов выше 2,4 млн рублей. В конце года брокеры подадут документы в ФНС (Федеральная налоговая служба) — если там выявят ошибки, то вернут разницу или попросят доплату.
Если этого не произошло автоматически или вы все равно не согласны с результатом, нужно самостоятельно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление на перерасчет.
Чтобы ошибок не возникало, выбирайте надежного брокера. «Совкомбанк Инвестиции» дает доступ ко всем основным инструментам, а еще дарит акции до 26 000 ₽ новым клиентам.
Начните инвестировать
Чтобы успешно торговать на бирже, откройте счет у надежного брокера — «Совкомбанк Инвестиции». Вы получите выгодные условия обслуживания и широкий выбор инструментов, включая акции, облигации и фонды.
Открыть счет
Есть ли льготы
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) позволяет сначала получать инвестиционный вычет, а впоследствии освободить от налогов до 30 млн дохода. Но к дивидендам это не относится — они поступают на счет в уже «очищенном» от налога виде. Причем сэкономить на налогообложении дивидендов не даст ни один из типов — ни старые А и Б, ни новый ИИС-3.
Поскольку с дивидендов вы платите НДФЛ, его можно вернуть в рамках налоговых вычетов, в том числе вычета по ИИС.
По ИИС можно получить вычет в размере НДФЛ с суммы взносов до 400 000 ₽ в год. Допустим, вы купили акций на 400 тысяч и в среднем получили дивидендную доходность 8% — это 32 000 ₽ дохода, с которых вы заплатите 13%, то есть 4160 ₽.
Тем временем вычет НДФЛ, на который вы сможете рассчитывать, будет рассчитан так: 400 000 × 13% = 52 000 ₽. Это деньги, которые вы можете запросить к возврату в налоговой — вам вернут НДФЛ и с дивидендов, и с других источников (например, от зарплаты).
Какие еще налоги по брокерскому счету
Прогрессивная шкала до 22% не распространяется на большинство инвестиционных инструментов. Это касается в том числе дохода от вкладов, акций, облигаций и паев, валюты и золота. По ним в целом, как и по дивидендам в отдельности, действуют ставки 13–15%, которые меняются с порога в 2,4 млн ₽.
Инструмент
Надо ли заявлять доход в ФНС
Работают ли льготы
Дивиденды
Нет
Нет
Купоны по облигациям
Нет
Да, по ИИС
Доход от продажи акций, облигаций, паев
Нет
Да, по ИИС и есть вычет в 3 млн рублей в год, если владеть бумагами больше 3 лет
Торговля валютой
Да
Золото через ОМС
Да
Да, вычеты
Доход по вкладам
Нет
Налог не берут с суммы, равной 1 млн ₽ × ключевую ставку ЦБ
Во всех случаях налоги сильно зависят от того, как долго вы владеете инструментом. Например, если владеть акциями больше 3 лет, то не нужно платить с дохода до 3 млн рублей в год. То есть если за 3 года ваша прибыль составила 5 млн, налог с них можно не платить. И если за 4 года доход составил 10 млн — тоже.
Похожая логика работает с другими ценными бумагами, золотом, валютой и вообще любым имуществом, кроме недвижимости — ей нужно владеть больше 5 лет.
Часто задаваемые вопросы
Обычно дивиденды — не единственные инвестиции физических лиц с налогом. Тогда полезно знать еще такие правила:
Какой налог с процентов по вкладу?
По вкладу надо платить НДФЛ только с процентов сверх необлагаемого минимума. Этот минимум рассчитывают как 1 млн, помноженный на максимальную ставку ЦБ за год. В 2025 году она поднималась до 21%, так что налог не надо платить с 210 тысяч дохода.
Облагается ли НДС реализация ценных бумаг?
Продажа ценных бумаг НДС не облагается, это прямо освобождено подпунктом 12 пункта 2 статьи 149 НК РФ. Организация или физлицо при продаже бумаг НДС платить или включать в сумму не должны.
Какие ставки действуют при расчете налога на доход от реализации паев?
Доход от продажи (погашения) паев облагается НДФЛ как разница между ценой продажи и затратами на покупку паев. Ставки для налоговых резидентов РФ составляют 13–15%.
Какое налогообложение металлических счетов?
Доход от продажи металла с обезличенного металлического счета облагается НДФЛ по ставке 13–15% для резидентов РФ. Если металл находился в собственности более трех лет, доход от его реализации может не облагаться НДФЛ по общему правилу о продаже имущества.
Кто налоговый агент по брокерскому счету?
По обычному брокерскому счету налоговым агентом выступает сам брокер. Он считает прибыль, удерживает НДФЛ и перечисляет его в ФНС. Но по отдельным операциям (например, часть валютных операций, иностранные бумаги) налог нужно считать и платить самому через декларацию.
Список источников
- НК РФ, статья 214 «Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации» (дата обращения: 20.02.2026).
- ФНС: «С какой суммы дохода нужно будет уплатить налог по вкладам в 2025 году» (дата обращения: 20.02.2026).
- ФНС: «Инвестиционные налоговые вычеты» (дата обращения: 20.02.2026).
- НК РФ, статья 214.1. «Особенности определения налоговой базы» (дата обращения: 20.02.2026).
Дисклеймер:
Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи.