Анализ сделок, вывод активов, неоправданные расходы – что ищет эксперт.
Преднамеренное банкротство — это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности компании с целью уклонения от исполнения обязательств перед кредиторами. Такие действия квалифицируются по ст. 196 УК РФ. Финансово-экономическая экспертиза помогает выявить признаки такого банкротства. Рассмотрим, на что обращают внимание эксперты.
Основные признаки
Ухудшение финансовых показателей после принятия обязательств
Если после получения крупного кредита или заключения контракта у компании резко упали ликвидность и рентабельность, это может быть сигналом.
Вывод активов
Передача имущества аффилированным лицам без равноценного возмещения, заключение договоров дарения, уступка прав требования «дружественным» структурам.
Необоснованные сделки
Заключение заведомо убыточных договоров, приобретение неликвидных товаров по завышенным ценам.
Непропорциональное увеличение кредиторской задолженности
Рост долгов перед одними кредиторами при наличии возможности погасить другие обязательства.
Отсутствие бухгалтерской документации
Уничтожение или сокрытие первичных документов, регистров учета.
Этапы выявления
- Анализ динамики коэффициентов. Эксперты рассчитывают коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами, восстановления платежеспособности. Резкое ухудшение после даты совершения подозрительных сделок — маркер.
- Исследование сделок. Проверяются все крупные сделки за период подозрения. Оценивается их экономическая целесообразность и соответствие рыночным условиям.
- Оценка имущественного положения. Сравнивается состав и стоимость активов на начало и конец периода.
- Выявление аффилированности. Устанавливаются связи между должником, кредиторами и сторонами сделок.
Что делать, если выявлены признаки
- Собрать доказательную базу. Фиксация всех подозрительных операций, получение выписок, копий договоров.
- Провести досудебное исследование. Финансово-экономическая экспертиза даст официальное заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства.
- Обратиться в правоохранительные органы. Заключение эксперта станет основанием для возбуждения уголовного дела или приобщения к материалам арбитражного дела.
Своевременное выявление признаков преднамеренного банкротства позволяет защитить интересы кредиторов и привлечь виновных к ответственности. Наши эксперты имеют большой опыт в проведении такого рода исследований.
Нужна финансово-экономическая экспертиза? Наши эксперты помогут!
Группа компаний «Экспертиза и Аудит» поможет в её проведении.
Звоните прямо сейчас!