1. Вопрос пользователя
«У нас большая номенклатура. Одни позиции дорогие и критичные, другие дешевые и проходные. Одни продаются или потребляются стабильно, другие дергаются хаотично. Как в 1С ERP это разложить по группам и зачем вообще нужен ABC/XYZ-анализ?»
2. Теоретическая опора
ABC/XYZ-анализ нужен для того, чтобы перестать управлять всей номенклатурой одинаково. Стерлигова прямо пишет, что управление запасами требует разделения номенклатуры на отдельные группы, потому что разные позиции по-разному влияют на результаты деятельности и по-разному реагируют на управленческие воздействия [1]. Метод ABC показывает значимость позиции для бизнеса, а метод XYZ — характер и стабильность потребности в запасе [1][2].
ABC-классификация выросла из логики Парето 80:20. Ее смысл в том, что относительно небольшая доля позиций может концентрировать основную стоимость, выручку, валовую прибыль или иной важный для предприятия показатель [2][3]. Проще говоря, не вся номенклатура одинаково важна: есть группа, которая держит на себе львиную долю денег и риска, есть промежуточная группа, и есть многочисленный “хвост”, который требует гораздо менее жесткого контроля [2][3].
XYZ-классификация отвечает уже не на вопрос “насколько позиция важна”, а на вопрос “насколько по ней стабилен спрос или потребление”. Стерлигова отдельно подчеркивает, что в отличие от ABC, которая может строиться по разным критериям, метод XYZ ориентирован именно на характеристику потребности в запасе и потому является классическим инструментом анализа состава запаса и управления запасами [1]. В типовом понимании:
- X — стабильное и хорошо прогнозируемое потребление;
- Y — потребление с выраженной тенденцией или колебаниями;
- Z — нестабильное, плохо прогнозируемое, хаотичное потребление [1][4].
Практикум ТПУ хорошо показывает, зачем нужна именно связка двух методов. По итогам анализа ABC и XYZ строится матрица ABC–XYZ, и именно она позволяет выделить позиции, требующие наиболее тщательного контроля [4]. То есть по-настоящему полезен не отдельно ABC и не отдельно XYZ, а их объединение: важность × предсказуемость.
3. Что это означает для предприятия
Для предприятия это означает очень простую вещь: если вы не классифицируете номенклатуру, вы почти наверняка пытаетесь одними и теми же правилами управлять принципиально разными позициями.
Например:
- дорогой и критичный подшипник с устойчивым расходом;
- дешевый крепеж с рваным потреблением;
- комплектующая с высокой валовой значимостью, но плохой прогнозируемостью;
- редкая позиция, которая почти не движется.
Если ко всем этим позициям применять один и тот же подход — одни и те же нормативы, одинаковую частоту контроля, одинаковые правила пополнения, — предприятие получает либо дефицит, либо излишек, либо и то и другое сразу.
Bazargan прямо описывает смысл ABC именно как инструмент различного режима управления для разных сегментов номенклатуры: для группы A нужен более частый пересмотр, улучшение прогнозирования, сокращение lead time и более аккуратное обращение с запасом; для B — похожий, но менее интенсивный режим; для C — более простые правила и менее дорогой контроль [3]. Это очень зрелая мысль: аналитика нужна не ради красивой таблицы, а ради разных управленческих режимов.
ТПУ делает следующий шаг и показывает уже практический смысл матрицы ABC–XYZ: для групп AX, AY, AZ нужны индивидуальные технологии управления, потому что именно в группе A сосредоточена значительная часть финансовых средств, а внутри X/Y/Z меняется степень предсказуемости и, соответственно, характер решений [4]. Для группы AX логично считать оптимальный размер заказа и думать о более точной организации поставки; для групп Z запас уже нельзя планировать так же уверенно, как для X [4].
4. Как это делать в 1С ERP по шагам
Шаг 1. Определите, по какому параметру будете считать ABC
В 1С ERP ABC/XYZ-анализ номенклатуры уже есть в типовом функционале. Отчет находится по пути:
CRM и маркетинг → Отчеты по CRM и маркетингу → Ассортимент → ABC/XYZ-анализ номенклатуры [5].
Для ABC в отчете можно выбрать тип параметра классификации. По умолчанию это выручка, но система позволяет использовать также валовую прибыль или количество проданного товара [5][6].
Это очень важный момент. Теория как раз говорит, что ABC строится по качественному критерию, и этот критерий может быть разным: прибыль, рентабельность, объем, цена партии и так далее [1]. Значит, в 1С ERP можно выбрать тот параметр, который действительно отражает значимость позиции для конкретного бизнеса.
Шаг 2. Определите, по какому параметру будете считать XYZ
В 1С ERP для XYZ по умолчанию используется количество, но классификацию можно также выполнить по выручке или валовой прибыли [6]. При этом в качестве итогового значения параметра классификации в отчете выводится коэффициент вариации, то есть показатель стабильности спроса по подпериодам [6][7].
Проще говоря, система оценивает не просто “сколько продали”, а насколько равномерно это происходило. Чем меньше коэффициент вариации, тем стабильнее спрос, а значит, тем ближе позиция к группе X [7].
Это очень хорошее совпадение с теорией. Именно коэффициент вариации ТПУ использует как основу XYZ-классификации, а график XYZ-анализа строится вокруг этой величины [4].
Шаг 3. Выберите период и разрез анализа
В 1С ERP анализ можно делать:
- по предприятию в целом;
- по организации;
- по подразделению;
- по складу [5].
Это крайне полезно на практике. Одна и та же номенклатура может быть:
- стабильной на одном складе,
- хаотичной на другом,
- стратегически важной в одном контуре бизнеса,
- вторичной в другом.
То есть ABC/XYZ в 1С ERP — это не “один раз классифицировали и забыли”, а нормальный инструмент управленческого разреза.
Шаг 4. Постройте матрицу ABC–XYZ, а не ограничивайтесь отдельными буквами
ТПУ прямо пишет, что по итогам анализа ABC и XYZ строится матрица ABC–XYZ, после чего выделяются товарные позиции, требующие наиболее тщательного контроля [4]. Это и есть главный практический результат.
Сама матрица простая:
- AX, AY, AZ
- BX, BY, BZ
- CX, CY, CZ
Но смысл у ячеек очень разный.
AX — значимые и стабильные позиции.
Именно здесь чаще всего оправданы самые точные и рациональные правила управления: аккуратное пополнение, контроль параметров заказа, снижение лишнего запаса, высокая дисциплина учета [3][4].
AY / BY — значимые или средние позиции с тенденциями и колебаниями.
Здесь уже нужен более внимательный взгляд на сезонность, тренд, маркетинговые факторы, проектный спрос [1][4].
AZ / BZ — важные, но плохо прогнозируемые позиции.
Именно для них попытка “обеспечить гарантированное наличие только за счет большого страхового запаса” обычно быстро раздувает средний запас [6].
CX / CY / CZ — низкозначимые позиции, где режим контроля и пополнения может быть проще, но внутри группы Z всё равно возможны неприятные сюрпризы [3][4].
Шаг 5. Привяжите к матрице реальные правила управления
Вот здесь начинается зрелая практика. Сам отчет в 1С ERP — это только начало. Главное — после классификации закрепить для групп разные управленческие правила.
Например:
- для AX — частый пересмотр, точный учет, индивидуальный контроль пополнения, tighter lead time;
- для AY/BY — регулярный анализ колебаний и тенденций;
- для AZ/BZ — осторожность со страховым запасом и отдельный разбор причин нестабильности;
- для CX/CY/CZ — упрощенный режим, если риск для бизнеса низкий.
Bazargan и ТПУ оба подводят именно к этой идее: разные группы требуют разной интенсивности контроля и разных моделей управления [3][4].
Шаг 6. Не забывайте про “Неклассифицированные”
В типовом отчете 1С ERP есть группа «Не классифицирован» — туда попадают товары, по которым в периоде не было продаж [5]. Это очень полезная зона, потому что она часто прячет:
- мертвый хвост;
- новые позиции;
- неактивный ассортимент;
- ошибочно раздутую номенклатуру.
Управленчески эта группа не должна игнорироваться. Иногда именно она содержит самый болезненный неликвид.
5. Ограничения типовой 1С ERP / где нужен регламент, Excel, BI или доработка
Типовая 1С ERP здесь хороша тем, что ABC/XYZ-анализ номенклатуры уже встроен. Можно:
- выбирать параметр для ABC;
- выбирать параметр для XYZ;
- видеть коэффициент вариации;
- анализировать данные по предприятию, подразделениям и складам;
- разделять запасы по матрице [5][6].
Но есть три важных ограничения.
Первое. Типовая классификация сама по себе не заменяет управленческого решения.
ERP покажет AX, BY, CZ, но она не решит за предприятие, какие правила должны применяться к каждой группе.
Второе. Типовой отчет в первую очередь ориентирован на продажи и товарный контур.
Для чисто производственной логики иногда нужно дополнительно переносить этот принцип на материалы, комплектующие, полуфабрикаты и внутреннее потребление — а это уже может потребовать отдельного регламента или доработанной аналитики.
Третье. Нельзя превращать матрицу ABC/XYZ в религию.
ТПУ отдельно отмечает, что при анализе матрицы надо учитывать фазу жизненного цикла товарно-материальных ценностей и что группа B часто требует дополнительного анализа как переходная [8]. То есть матрица — это сильный инструмент, но не автоматический заменитель управленческого мышления.
6. Простыми словами
Если совсем просто, то:
ABC отвечает на вопрос:
“Насколько эта позиция важна для денег и результата?”
XYZ отвечает на вопрос:
“Насколько по ней понятен и стабилен спрос?”
А матрица ABC–XYZ отвечает на главный вопрос:
“Какими позициями надо управлять очень внимательно, а какими можно проще?”
То есть не все запасы равны.
Одни — важные и предсказуемые.
Другие — важные, но нервные.
Третьи — малоценные и нестабильные.
И это должны быть разные режимы управления, а не одна общая политика на всех.
7. Сценарий из практики
Предприятие выпускает оборудование и держит около 8 000 позиций номенклатуры.
До внедрения нормальной классификации снабжение работало одинаково:
- по дорогим подшипникам,
- по копеечному крепежу,
- по редким датчикам,
- по нестабильно потребляемым кабелям.
Итог был типичный:
- критичные позиции иногда выпадали в дефицит;
- по дешёвому и редкому хвосту склад раздувался;
- закупщики спорили с производством на уровне ощущений.
После ABC/XYZ-разделения картина стала другой:
- AX — под строгий контроль и точное пополнение;
- AY/BY — под контроль колебаний и сезонности;
- AZ/BZ — отдельный разбор причин нестабильности;
- CX/CY/CZ — в более простой режим.
Уже после этого стало возможно нормально обсуждать точки заказа, страховой запас и более глубокие модели управления.
8. Частый вопрос / частая ошибка
Вопрос:
“Раз у нас есть ABC/XYZ-отчет в 1С ERP, значит, классификация уже внедрена?”
Ответ:
Нет. Отчет — это только измерение. Внедрение начинается тогда, когда предприятие привязывает к группам реальные правила: кто контролирует, как часто пересматриваем, какие позиции ведем индивидуально, где допускаем простой режим, где пересматриваем нормативы.
Типичная ошибка:
Считать, что AX — это “просто хорошие позиции”, а CZ — “просто плохие”. На самом деле матрица не делит номенклатуру на хорошую и плохую. Она делит ее на разные режимы управления.
9. Библиография
[1] Стерлигова А.Н. Управление запасами в цепях поставок.
Глава 12.1 «Управление группами А, В, С», с. 483–499;
Глава 12.2 «Управление группами X, Y, Z», с. 500–507;
Глава 12.3 «Использование матрицы АВС-XYZ при управлении запасами в звене цепей поставок», с. 507–511.
[2] Антошкина А.В., Вершкова Е.М. Практикум по логистике.
Тема 5.2 «Методы ABC и XYZ-анализа в управлении запасами», с. 91–106;
матрица ABC–XYZ и рекомендации по группам, с. 96–97, 106.
[3] Bazargan H. Classical Topics in Inventory Control.
Chapter 1, section 1.7 «Pareto Principle and ABC Analysis», p. 27–32;
control activities for categories A, B, C, p. 31–32.
[4] 1С:ERP Управление предприятием 2. Руководство по эксплуатации.
Раздел 5.7 «ABC/XYZ-классификация номенклатуры», стр. 4–5 из 6:
отчет «ABC/XYZ-анализ номенклатуры», параметры ABC и XYZ, коэффициент вариации, разрезы анализа по предприятию, организации, подразделению и складу.
[5] 1С:ERP Управление предприятием 2. Руководство по эксплуатации.
Раздел 5.8 «Примеры ABC/XYZ-классификации клиентов/номенклатуры», стр. 6–7 из 19: логика расчета XYZ по выручке и валовой прибыли, коэффициент вариации как показатель стабильности спроса.