Банковские счета - под пристальным наблюдением. ФНС определила порог годового объема переводов, после которого гражданам придется объясняться с налоговиками. Это произойдет в случае, если человеку за 12 месяцев поступило свыше 2 миллионов 400 тысяч рублей и если он не отразил эти перечисления в своей налоговой декларации. В том, как будет работать новая схема, разбирался Борис Бейлин.
Федеральная налоговая служба собираться контролировать случаи, когда человек получает переводами свыше двух миллионов четырехсот тысяч рублей в год и не отражает это в налоговой декларации. Об этом сообщили агентству РИА в ФНС. Там особо отметили, что переводы от близких родственников под этот контроль попадать не будут.
Сейчас налоговая может запросить выписку по счетам физлица только при наличии формальных оснований - как правило, после начала налоговой проверки или при взыскании задолженности. При этом огромные денежные потоки - скажем, оплата услуг репетиторов, аренда квартир и "серые" зарплаты - остаются вне поля зрения налоговиков. Здесь вообще - множество вариантов. Их объединяет одно: со всех этих доходов налоги не платятся.
Ситуация изменится в следующем году, когда будет налажен автоматический обмен данными об операциях по счетам физлиц для выявления признаков предпринимательской деятельности.
Для этого в Госдуму уже внесли пакет законопроектов. Минфин предлагает изменить существующую систему. У ФНС уже есть информация из банков об открытии любых счетов. Это положено по действующему закону. В будущем налоговая служба начнет передавать Центробанку все сведения, полученные от банков. В том числе - о легальных доходах.
Дальше начнет действовать искусственный интеллект. Алгоритмы ЦБ сопоставят финансовые активы человека из данных ФНС с потоками его операций. Это даст возможность выявить различные аномалии: от сокрытия доходов до операций, имеющих признаки отмывания средств.
То есть ЦБ быстро выяснит, что человек, скажем, раз в месяц получает от другого лица определенную сумму. Или от нескольких лиц. При этом эти деньги никак не отражены в налоговой декларации. Этой информацией Центробанк автоматически начнет делится с налоговой службой.
ФНС, в свою очередь, начнет проверять граждан, если будет превышен порог годовых переводов. Интересно, что два миллиона четыреста тысяч рублей - это еще и максимальный доход, который могут иметь самозанятые. Если заработок больше - они должны регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Так что на контроль попадут не только те, кто работает "втемную", но и те самозанятые, которые существенно занижают свои доходы. Два миллиона четыреста тысяч - это также сумма годового заработка, с которой уплачивается подоходный налог в 13 процентов. Дальше планка поднимается до 15 процентов.
Форма и периодичность информационного обмена еще будут определены соглашением между ЦБ и налоговой. Цитирую представителей ФНС: «критерии операций для информационного обмена будут содержать ряд факторов: системность и ритмичность поступления денежных средств, круг контрагентов, суммы переводов и иные существенные признаки», - конец цитаты.
Причем, видимо, речь идет о всех счетах человека. В том числе и в разных банках.
О том, как на практике будет налажено взаимодействие налоговиков и людей, чьи доходы поставлены на контроль, пока не сообщается. Напомню, что по закону за неуплату налогов грозят штрафы. А если речь идет о крупных суммах - то и уголовное преследование.