Участники программы долгосрочных сбережений могут вернуть часть уплаченного налога с личных взносов. О механизме получения вычета рассказала исполнительный директор «СберНПФ» Алла Пальшина. Пишет РБК.
Программа долгосрочных сбережений действует с участием государства. Для вступления необходимо заключить договор с негосударственным пенсионным фондом. В течение первых десяти лет государство начисляет надбавку к личным взносам. При этом суммарно по всем счетам ПДС можно получить не более 36 тысяч рублей в год в виде такой поддержки. Дополнительно участники вправе ежегодно оформлять налоговый вычет на внесенные средства.
Максимальная база для возврата налога составляет 400 тысяч рублей в год. В этот лимит входят взносы по четырем направлениям: индивидуальный инвестиционный счет, программа долгосрочных сбережений, договор негосударственного пенсионного обеспечения и договор добровольного страхования жизни. Размер возврата зависит от ставки НДФЛ. При ставке 13 процентов можно вернуть до 52 тысяч рублей, при 15 процентах — до 60 тысяч. С 2025 года действует пятиступенчатая шкала налогообложения: при ставках 18, 20 и 22 процента максимальный возврат может достигать соответственно 72, 80 и 88 тысяч рублей.
Получить вычет можно двумя способами. Первый — упрощенный порядок без подачи декларации. Он подходит тем, кто платит НДФЛ и имеет личный кабинет на сайте налоговой службы. Негосударственный пенсионный фонд передает сведения о взносах в ФНС, после чего в личном кабинете формируется предзаполненное заявление. Если информация поступила до 25 февраля, документ появится не позднее 20 марта, если позже — в течение 20 дней. После проверки данных и реквизитов счета заявление подписывается, а рассмотрение занимает до месяца. Деньги перечисляются на указанный счет. Важно, чтобы персональные данные в НПФ были корректны, иначе потребуется подача декларации.
Второй вариант — классический, с подачей декларации 3-НДФЛ. Понадобится справка об уплате пенсионных взносов по форме КНД 1151167. Налоговая может дополнительно запросить лицензию фонда и копию договора. Документы можно получить в НПФ через письменный запрос либо в личном кабинете, если фонд предоставляет такую возможность. Проверка длится до трех месяцев, после чего средства возвращаются на счет.
Налоговый вычет не предоставляется, если договор ПДС расторгнут, если заключено более трех таких договоров, если начались выплаты по договору или отсутствовали взносы за отчетный год. Также вычет невозможен при отсутствии дохода, облагаемого НДФЛ, либо если лимит в 400 тысяч рублей уже использован по другим продуктам, например по индивидуальному инвестиционному счету.
Читайте также: