С 1 января 2027 года Федеральная налоговая служба и Банк России планируют запустить систему автоматического обмена данными по счетам и финансовым операциям граждан и юридических лиц. Новая система охватит все транзакции, включая P2P-переводы, оплату через СБП и расходы по картам. Это будет отличаться от текущей практики, которая фокусируется только на крупных транзакциях и операциях ИП.
Порог контроля — 2,4 млн рублей в год.
Эта сумма — максимальный годовой доход для самозанятых и порог для минимальной ставки НДФЛ 13%. Если доход превышает этот порог, система зафиксирует отклонение.
Налоговая служба видит в этом нововведении инструмент для борьбы с теневой экономикой. Система будет сравнивать официально задекларированные доходы граждан с их реальными расходами. При выявлении несоответствий налогоплательщикам направят требования о предоставлении пояснений или уплате НДФЛ с пенями. Основная цель — снизить объем теневого оборота, который оценивается в 3–4 трлн рублей ежегодно.
Центральный банк сосредоточится на пресечении незаконных финансовых операций, таких как обналичивание средств, переводы через криптообменники и сокрытие выручки под видом P2P-транзакций. Банки смогут блокировать подозрительные транзакции на срок до 72 часов без дополнительных согласований. Особое внимание уделят самозанятым, у которых значительная часть доходов поступает от юридических лиц и затем снимается наличными.
Три главных индикатора риска
Налоговая будет оценивать не только сумму, но и характер операций:
Регулярность и системность — если переводы поступают с определенной периодичностью (например, ежемесячно), это может указывать на доход от аренды или услуг.
Круг отправителей — множество разных отправителей может свидетельствовать о розничной торговле, репетиторстве или оказании услуг.
Несоответствие официальному доходу — если декларируемый доход составляет 50 тыс. рублей в месяц, а на карту поступает 200 тыс. рублей, система задаст вопросы.
Что не попадет под контроль?
- Переводы от близких родственников (даже крупные и частые);
- Возврат долгов, подарки, пособия и пенсии;
- Разовая продажа имущества;
- Поступления от ИП на личную карту.
По заявлению Минфина, «изменения не затронут большинство граждан». Следовательно, россияне, добросовестно декларирующие доходы, могут не беспокоиться.