Неоднократно ко мне обращались клиенты, которые не подавали уведомление об участии в иностранной организации и уведомление о КИК, но налоговая узнавала об этом самостоятельно.
Один из клиентов с КИК из Киргизии направил требование, в котором налоговая сообщает, что информация о КИК получена из базы данных СПАРК.
Второй клиент из Приморского края с компанией в Японии сообщил, что его «сдал» недоброжелатель, такую информацию ему сообщил инспектор.
Что делать в данном случае:
✅ проверить резидентство РФ в запрашиваемые периоды; в этой части нужно быть внимательным и использовать все варианты, которые предлагает закон;
✅ определить, являетесь ли вы лицом КИК по размеру доли и на определенную дату;
✅ если вы лицо КИК и были резидентом РФ, то подать все уведомления, а после получения акта о налоговом правонарушении подать ходатайство с указанием смягчающих обстоятельств. Помните, что правильно подобранные основания могут помочь снизить штраф так сильно, что вам станет неудобно перед