Почему важно правильно вести учёт при работе с маркетплейсами?
Продажи через маркетплейсы (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет и др.) - удобный способ развивать бизнес, но они требуют особого подхода к учёту и налогообложению.
Основные сложности:
· доход поступает не напрямую от покупателя, а от площадки (часто с удержанием комиссий);
· нужно учитывать возвраты товаров;
· маркетплейс может предоставлять дополнительные услуги (реклама, логистика), которые влияют на расходы;
· требуется синхронизировать данные из личного кабинета площадки с бухгалтерской системой;
· необходимо правильно оформлять документы для налоговой.
Если не наладить грамотный учёт, можно:
· переплатить налоги;
· получить штраф от налоговой;
· запутаться в реальных доходах и расходах;
· допустить ошибки в отчётности.
Хотите сэкономить время и качественно, без ошибок, вести учёт при работе с маркетплейсами? Обращайтесь в «Бухгалтерию Роста» — мы быстро и грамотно поможем: настроим учёт, рассчитаем налоги и подготовим отчётность.
Какие налоги платят продавцы на маркетплейсах?
Выбор системы налогообложения зависит от формы бизнеса (ИП или ООО) и объёма продаж:
*УСН «Доходы» (6 %) — платится 6 % со всех поступлений от маркетплейса. Просто, но не всегда выгодно при высоких расходах.
*УСН «Доходы минус расходы» (15 %) — налог платится с разницы между доходами и расходами. Выгодно, если расходы составляют более 60 % от доходов.
*ОСНО (НДС 22 %, налог на прибыль 25 %) — для крупных компаний с оборотом свыше 490,5 млн руб. в год.
*Патент — не подходит для маркетплейсов, так как продажа через интернет не подпадает под патентную систему.
Важно: даже при работе через маркетплейс вы обязаны:
· вести учёт доходов и расходов;
· оформлять первичные документы;
· сдавать отчётность в ФНС, СФР, Росстат;
· использовать онлайн‑кассу (в определённых случаях).
Когда нужна онлайн‑касса при продажах через маркетплейс?
По закону онлайн‑касса обязательна, если вы:
· продаёте товары напрямую через собственный сайт с оплатой на нём;
· принимаете оплату наличными или картой при самовывозе или доставке;
· работаете по схеме DBS (Delivery by Seller) — сами организуете доставку и принимаете оплату у покупателя.
Не нужна онлайн‑касса, если:
· все расчёты идут через маркетплейс (он сам применяет кассу и выдаёт чеки покупателям);
· вы работаете по схеме FBS (Fulfillment by Seller) или FBO (Fulfillment by Ozon/Wildberries) — площадка берёт на себя расчёты с покупателями.
Как вести учёт продаж на маркетплейсах: пошаговая инструкция
Шаг 1. Определите систему налогообложения
Выберите оптимальный режим (УСН 6 %, УСН 15 % или ОСНО) с учётом вашего оборота и расходов.
Шаг 2. Настройте синхронизацию данных
Подключите личный кабинет маркетплейса к бухгалтерской программе (1С, Контур, СБИС), чтобы автоматически загружать данные о:
· продажах;
· возвратах;
· удержанных комиссиях;
· дополнительных услугах площадки.
Шаг 3. Ведите раздельный учёт
Фиксируйте:
· доходы (поступления от маркетплейса за вычетом комиссий);
· расходы (закупки товара, логистика, реклама, упаковка);
· возвраты (уменьшают доход);
· прочие доходы/расходы.
Шаг 4. Оформляйте первичные документы
Для налоговой нужны:
· акты сверки с маркетплейсом;
· отчёты о продажах (предоставляет площадка);
· платёжные поручения (поступления от маркетплейса);
· товарные накладные (закупки);
· договоры с поставщиками.
Шаг 5. Рассчитайте налоги
На основе данных учёта:
· для УСН 6 % — 6 % от поступлений;
· для УСН 15 % — 15 % от разницы (доходы − расходы);
· для ОСНО — НДС 22 % и налог на прибыль 25 %.
Шаг 6. Сдайте отчётность
Сроки сдачи:
· РСВ - ежеквартально, до 25‑го числа следующего месяца;
· 6‑НДФЛ - ежеквартально, до 25‑го числа следующего месяца, и за год - до 25 февраля;
· декларация по УСН - раз в год, до 30 апреля (для ИП) или до 31 марта (для ООО);
· персонифицированные сведения — ежемесячно, до 25‑го числа.
Шаг 7. Используйте онлайн‑кассу правильно
Если касса нужна:
· зарегистрируйте её в ФНС;
· настройте интеграцию с маркетплейсом или сайтом;
· выдавайте чеки покупателям в момент расчёта;
· следите за обновлениями ПО (ставки НДС, форматы чеков).
Хотите сэкономить время и вести учёт на маркетплейсах качественно, без ошибок? Обращайтесь в «Бухгалтерию Роста» .
Остались вопросы по работе с маркетплейсами или онлайн‑кассами? Пишите в комментариях — разберём любой нюанс!