Каждый год, когда я сажусь за налоговые отчеты брокеров, у меня возникает ворох вопросов: почему так, а не иначе? Делала какие-то разрозненные короткие записи, но пока эффекта — ноль. Попробую в канале делать памятки для себя.
У меня есть старый ИИС, открытый 13 октября 2021 года. В мае 2022 года его вместе с иностранными бумагами (история для отдельной статьи) перевели к другому брокеру. А теперь, когда появился ИИС-3, нужно решить, что с ним делать.
И главный вопрос: пользовалась ли я налоговыми вычетами по нему? Вопрос сложный, потому что я каждый год подаю на вычеты в налоговую скопом на всё. Налоговая выплачивает не всё, а что остается за кадром — надо копаться отдельно. Археология, одним словом.
Но чтобы не сойти с ума, я нарисовала себе маршрутный лист. Делюсь им с вами, думаю будет полезно.
Два счета — две стратегии: моя двухконтурная система
Я для себя решила: у меня будет два независимых ИИС-3. У каждого — своя роль и свои правила игры.
1. Трансформированный ИИС-3 (тот самый, старый, со «сложными» бумагами) — здесь у меня будут лежать активы, которые я буду терпеливо ждать. Главная цель — продать их когда-нибудь без налогов.
2. Новый ИИС-3 — его я открою сразу, как только появится возможность, но использовать начну позже.
Теперь по шагам — что и как я собираюсь делать.
Этап 1. Трансформация старого ИИС: главная операция
Этот этап нужно провести идеально, чтобы налоговая не пришла с вопросом: «А верните-ка нам старые вычеты». Ниже — официальная инструкция от моего брокера. Делаю всё строго по ней.
Инструкция от брокера.
✅ Тогда вы можете трансформировать текущий ИИС в ИИС-3. Порядок действий:
1) 👉 Подайте заявление в личном кабинете в разделе «Трансформация ИИС»
2) ⏳ Дождитесь статуса «Исполнено». Проверить можно в «Журнале поручений» (раздел «История операций»)
3) ❗ До конца 2026 года самостоятельно подайте заявление в ФНС для сохранения налоговых льгот:
- через личный кабинет налогоплательщика
- либо лично/заказным письмом. Форма заявления:
👉 Инструкция по подаче заявления в ФНС:
✅ Особенности ИИС после трансформации:
1) ИИС считается трансформированным с 1 января 2026 года (года, в котором вы подпишете заявление).
2) Срок владения ИИС до трансформации засчитывается, но не более 3 лет.
❗ Если ИИС старого типа был переведен к нам от другого профучастника и затем трансформирован, срок «до трансформации» можно зачесть только с даты открытия ИИС у нас.
3) Налоговые базы до года трансформации и после него считаются отдельно и не сальдируются при наличии убытков.
4) Купоны по облигациям после трансформации будут зачисляться только на ИИС-3, даже если ранее была настроена выплата на другие счета.
5) Перевод ценных бумаг не требуется: счет не меняется, меняется только его тип.
Главное, что я вынесла из этой инструкции для себя: до 31 декабря 2026 года нужно самостоятельно сходить на сайт налоговой и подать заявление. Если этого не сделать, могут потребовать вернуть старые вычеты. Поэтому в календарь — красным маркером.
Этап 2. Что будет на старом (трансформированном) ИИС-3
Здесь лежат мои «сложные» бумаги, которые не хочется трогать. Моя задача — не трогать их как можно дольше.
Можно ли пополнять?
Да, на ИИС-3 можно вносить деньги. На свободные остатки можно будет купить что-то еще (что именно — изучим позже и сделаем отдельную памятку).
Главная льгота: освобождение от налога на прибыль.
Когда я наконец решу продать бумаги (хоть в 2028, хоть в 2030), весь доход от продажи не будет облагаться налогом в пределах 30 млн рублей. Это работает и для старых бумаг, и для тех, что куплю позже. Включаю режим «купил и забыл».
Что с дивидендами?
Тут начинается самое интересное. Дивиденды по акциям на этом счете будут облагаться налогом (13-15%) сразу при выплате. Но выводить их на карту — отдельная история. У моего брокера комиссия за вывод на банковский счет — 10%. Открывать же у них карту с ежемесячной платой 100 рублей ради копеечных оборотов смысла нет.
Мой план:
Дивиденды буду оставлять на ИИС-3. Да, налог с них всё равно удержат, но деньги останутся на счете, и их можно будет снова инвестировать, а не кормить брокера комиссиями.
Что с купонами? Купоны по облигациям будут падать на счет без удержания налога и останутся там, работая на меня дальше. Вывести их пока нельзя, но и налог с них не берут.
Перспектива счета:
Этот ИИС-3 я закрою, как только придет время (в 2028 или позже). Оставлять деньги у этого брокера навсегда точно не планирую — уж очень у них всё сложно.
Этап 3. Открытие нового ИИС-3: стаж в приоритете
Изначально я думала, что открывать новый счет смысла нет, пока я в декрете. Но покопавшись, поняла: открыть его нужно сразу, как только у меня появится возможность (сразу после трансформации старого).
Зачем?
Чтобы пошел стаж. Даже пустой, даже без копейки денег, этот счет будет «стареть». К тому же минимальный срок владения счетом к 2031 планируют сделать 10 лет.
Когда начну использовать?
Пополнять и покупать бумаги начну только тогда, когда выйду на работу и у меня снова появится официальный доход, чтобы получать вычеты на взнос.
Где открывать?
Этот новый ИИС-3 я открою уже у другого, более удобного для меня брокера.
Итоговая табличка: два счета — два смысла
Чтобы не путаться, я нарисовала себе шпаргалку.
Чтобы не наломать дров, запоминаю:
1. Сделать всё по инструкции брокера (подать заявление, дождаться статуса).
2. До 31 декабря 2026 года — обязательно подать заявление в ФНС о трансформации старого счета.
3. Сразу после трансформации — открыть новый пустой ИИС-3 у другого брокера, чтобы шел стаж.
4. Не закрывать новый ИИС-3, пока не получила все вычеты по нему (но это будет уже после декрета).
5. Помнить, что по новому счету минимальный срок — 5 лет. Если открою в 2026, закрывать можно будет в 2031.
Если у вас тоже есть старый ИИС, и вы не знаете, что с ним делать — надеюсь, моя шпаргалка поможет. Главное — все обдумать под разным углом и учитввая свою ситуацию. А про блокировку иностранных бумаг расскажу отдельно 😊