Многие ИП платят налог УСН 6% и не знают, что его можно законно уменьшить — иногда до нуля. Разберём на конкретных цифрах.
Что такое УСН 6% и кто платит
УСН «Доходы» — самый популярный режим для ИП. Платишь 6% со всех поступлений на счёт. Никаких расходов подтверждать не нужно — только считай доходы. Стандартная ставка 6%, но в некоторых регионах она снижена до 1-4% — уточните в своей налоговой.
Главный секрет: вычет страховых взносов
ИП обязан платить страховые взносы за себя каждый год. В 2026 году это:
— Фиксированная часть — 53 658 ₽
— 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — но не более 300 888 ₽
Эти взносы можно вычесть из налога УСН напрямую. Рубль в рубль.
Пример 1: ИП без сотрудников, доход 1 000 000 ₽
Налог УСН = 1 000 000 × 6% = 60 000 ₽
Взносы:
— Фиксированные = 53 658 ₽
— 1% с (1 000 000 − 300 000) = 7 000 ₽
— Итого взносов = 60 658 ₽
Налог к уплате = 60 000 − 60 658 = 0 ₽
ИП заплатит только взносы 60 658 ₽ — и ноль рублей налога УСН.
Пример 2: ИП без сотрудников, доход 3 000 000 ₽
Налог УСН = 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽
Взносы:
— Фиксированные = 53 658 ₽
— 1% с (3 000 000 − 300 000) = 27 000 ₽
— Итого взносов = 80 658 ₽
Налог к уплате = 180 000 − 80 658 = 99 342 ₽
Вместо 180 000 ₽ платим 99 342 ₽. Экономия — 80 658 ₽.
Пример 3: ИП с сотрудниками, доход 2 000 000 ₽
С сотрудниками вычесть можно не более 50% от налога.
Налог УСН = 2 000 000 × 6% = 120 000 ₽
Взносы ИП = 53 658 + 17 000 = 70 658 ₽
Взносы за сотрудников (2 чел × 50 000 × 30%) = 360 000 ₽ в год
Максимальный вычет = 120 000 × 50% = 60 000 ₽
Налог к уплате = 120 000 − 60 000 = 60 000 ₽
Когда платить взносы чтобы уменьшить налог
Взносы нужно заплатить в том же периоде, за который уменьшаете налог.
Платите взносы в 1 квартале — уменьшаете авансовый платёж за 1 квартал. Платите всё в декабре — уменьшаете только итоговый налог за год.
Совет: платите взносы равномерно — по 1/4 каждый квартал. Так уменьшаете каждый авансовый платёж и не копите долг к декабрю.
Авансовые платежи — не забудьте
УСН платится не раз в год, а авансами:
— 1 квартал → 25 апреля
— Полугодие → 25 июля
— 9 месяцев → 25 октября
— Год → 28 марта следующего года
За просрочку — пени. За неуплату авансов штрафа нет, но пени накапливаются.
Посчитайте свою налоговую нагрузку
Все примеры выше можно посчитать онлайн — с учётом вашего дохода, сотрудников и льготной ставки региона.
👉 Калькулятор налогов для ИП — module-app.ru/calculator
Считает УСН 6%, УСН 15% и Патент — и сразу показывает какой режим выгоднее. Без регистрации.
Коротко о главном
— УСН 6% уменьшается на страховые взносы ИП
— Без сотрудников — вычет 100%, можно обнулить налог
— С сотрудниками — вычет до 50% от налога
— Платите взносы поквартально, а не в конце года
— Проверьте ставку в своём регионе — она может быть ниже 6%