Гайд для тех, кто не хочет отдавать государству всё, что заработал

Гайд для тех, кто не хочет отдавать государству всё, что заработал

Привет, друзья! Сегодня среда – время рубрики #юридическая консультация🔖

Рассказываю историю из практики:

Приходит ко мне на консультацию коуч, назовем ее Галина, запрос на оптимизацию налогов. Обсуждаем с ней ее бизнес-процессы, в ходе беседы выясняется, что у нее 5 человек в команде и все ….барабанная дробь…самозанятые. Работает она с ними 24/7 в одной CRM, ставит задачи в Telegram с 10:00 до 19:00, платит фикс 60к в месяц, они с этой суммы платят налог на профессиональный доход. Всё чинно-благородно.

Но вопросы у ФНС будут именно к Галине: «А почему это у вас человек работает как штатная единица, а налогов вы за него не платите?»

ЧТО ТАКОЕ ПОДМЕНА ТРУДОВЫХ ОТНОШЕНИЙ?

Это когда по документам у вас «независимый исполнитель» (самозанятый), а по факту — сотрудник с графиком и зарплатой.

У ФНС есть целые алгоритмы (индикаторы риска), которые автоматически вычисляют таких «псевдо-самозанятых».

⚠️ ПОСЛЕДСТВИЯ

Если будет доказана подмена трудовых отношений, бизнес ждет:

1️. Доначисление НДФЛ (13%) за всё время.

2️. Страховые взносы (еще 30%) сверху.

3️. Штраф 40% от неуплаченной суммы (если найдут умысел, что очевиднго).

4️. Пени за каждый день просрочки.

5️. Блокировка счетов, если не заплатите быстро.

Простыми цифрами: вместо 6% самозанятому, вы заплатите ~43% государству + штрафы.

🔍 КАК ФНС ВЫЧИСЛЯЕТ ПОДМЕНУ (ТРИГГЕРЫ)

Налоговая смотрит на 4 признака. Если совпадает 2 из 3 — это сигнал к проверке:

❌ График. Если самозанятый работает строго с 10 до 19, подчиняется правилам распорядка и ходит на планёрки — это трудовые отношения.

✅ Должно быть: Исполнитель сам решает, когда делать работу (хоть ночью), лишь бы сдал результат в срок.

❌ Инструменты. Вы даете ему ноутбук, оплачиваете софт и пр.

✅ Должно быть: Самозанятый работает на СВОЕМ оборудовании. Это признак независимости.

❌ Оплата. Если вы платите фиксированный оклад в одни и те же даты вне зависимости от объема работы.

✅ Должно быть: Оплата строго за результат (подписанный акт). Нет результата (акта) — нет денег.

❌ Один заказчик. Если 90% дохода самозанятый получает от вас, он экономически зависим. ФНС считает это «зарплатой».

✅ Должно быть: У самозанятого есть и другие клиенты.

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ СПАТЬ СПОКОЙНО?

Соблюдайте правила оформления самозанятого:

✅Пропишите в договоре свободу. Исполнитель сам организует процесс, использует свои материалы.

✅Переведите общение в формат ТЗ. Нет никаких «рабочих дней». Есть дедлайн по задаче.

✅Платите за факт. Подписали акт — перевели деньги. Сгорел дедлайн — не заплатили (или штраф).

ВЫВОД:

Самозанятость — это про партнерство и проектную работу. Это не способ сэкономить на налогах с сотрудника.

У вас есть самозанятые в команде? Проверьте прямо сейчас, нет ли у вас хотя бы одного признака из списка 👆🏻

Если остались вопросы, пишите @Vera29100