В России стартовала ежегодная декларационная кампания. До 30 апреля 2026 года миллионы граждан должны отчитаться перед налоговой о доходах, полученных в прошлом году. Для кого-то это обязанность, для кого-то — возможность вернуть деньги из бюджета.
Разбираемся, кому нужно спешить с декларацией, кто может подождать, что изменилось в форме 3-НДФЛ и как вернуть налог за лечение, обучение или покупку квартиры.
---
Что случилось
С 1 января 2026 года стартовала декларационная кампания по доходам за 2025 год. Федеральная налоговая служба утвердила новую форму декларации 3-НДФЛ (приказ ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@), которая применяется с 1 января 2026 года.
Главное изменение: теперь при заполнении можно указывать либо ИНН, либо номер записи в Едином регистре населения (ЕРН) — это позволяет не дублировать персональные данные. Также в форму добавили новые строки для вычетов на долгосрочные сбережения и скорректировали порядок отражения социальных вычетов.
---
Главные сроки, которые нельзя пропустить
Для тех, кто обязан отчитаться о доходах, действуют жёсткие даты:
· Подача декларации 3-НДФЛ за 2025 год — до 30 апреля 2026 года. Это касается всех, кто продал имущество, сдавал квартиру, получал доходы из-за границы или выигрыши.
· Уплата налога — до 15 июля 2026 года. Если по декларации начислили налог, заплатить нужно именно до этой даты.
Для тех, кто хочет вернуть налог (получить вычеты), никаких крайних сроков нет. Подавать декларацию можно в любое время в течение года.
Важно: 30 апреля 2026 года — рабочий день, никаких переносов. Лучше не откладывать на последний момент.
---
Кто обязан подать декларацию (и заплатить налог)
Отчитаться о доходах за 2025 год должны те, кто получил деньги и с них не был удержан налог. Вот основные категории:
1. Продажа имущества. Если вы в 2025 году продали недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока (обычно 3 или 5 лет), или транспортное средство, бывшее в собственности менее 3 лет. Декларацию нужно подать, даже если налог к уплате оказался нулевым (например, из-за вычета).
2. Дорогие подарки. Если вы получили подарок не от близкого родственника (например, от друзей, знакомых, работодателя), и стоимость подарка превышает 4 000 рублей.
3. Выигрыши. Выигрыши в лотереи, тотализаторы, букмекерских конторах — если сумма выигрыша не превышала 15 000 рублей за один раз, налог удерживает организатор. Если превышала — декларировать нужно самостоятельно.
4. Аренда и найм. Если вы сдавали квартиру, комнату, машину или другое имущество в аренду и не платили налог как самозанятый.
5. Доходы из-за границы. Зарплата, проценты по вкладам, дивиденды от иностранных компаний — все доходы из источников за пределами России нужно задекларировать.
6. ИП и частная практика. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты, частные врачи.
7. Неудержанный налог. Если в 2025 году налоговый агент (например, работодатель) не удержал НДФЛ и не сообщил об этом в налоговую — декларировать доход нужно самостоятельно.
---
Кто может подать декларацию (и вернуть деньги)
Если вы не обязаны отчитываться о доходах, но хотите получить налоговый вычет — декларацию можно подавать в любое время в течение года. Срок 30 апреля на вас не распространяется.
Какие вычеты можно получить в 2026 году за 2025 год:
· Стандартные вычеты — на детей (на первого и второго — по 1 400 рублей в месяц, на третьего — 3 000 рублей).
· Социальные вычеты — на лечение (своё и членов семьи), обучение (своё и детей), фитнес, лекарства.
· Вычеты на долгосрочные сбережения — взносы на ИИС нового типа, негосударственное пенсионное обеспечение.
· Инвестиционные вычеты — взносы на ИИС старого типа (открытые до 2024 года).
· Имущественные вычеты — при покупке или строительстве жилья, а также по процентам ипотеки.
· Профессиональные вычеты — для ИП, адвокатов, нотариусов и тех, кто работает по договорам гражданско-правового характера.
Важное новшество 2026 года: в декларации появились отдельные строки для вычетов на долгосрочные сбережения, а также изменился порядок отражения социальных вычетов на обучение.
---
Что изменилось в новой форме 3-НДФЛ (для тех, кто будет заполнять)
ФНС обновила форму декларации, и вот что важно знать:
1. Идентификация по ИНН или ЕРН. Теперь можно указывать только ИНН или номер записи в Едином регистре населения — персональные данные дублировать не обязательно.
2. Новые строки для вычетов. Появились строки для вычетов на долгосрочные сбережения граждан, страховых взносов на накопительную пенсию, а также для социальных вычетов, предоставленных в упрощённом порядке.
3. Уточнили порядок отражения вычетов на обучение. Теперь нужно детализировать суммы, потраченные на собственное образование, обучение брата/сестры, супруга.
4. Изменения в имущественных вычетах. Убрали строки с датами госрегистрации прав на земельные участки — теперь эта информация не нужна.
5. Новые коды доходов и вычетов. Справочники обновили, так что если пользуетесь программой для заполнения, убедитесь, что она актуальна.
---
Как подать декларацию (самые удобные способы)
1. Через Личный кабинет налогоплательщика — самый популярный способ. Заходите на сайт ФНС или в приложение «Налоги ФЛ». В разделе «Доходы» выбираете «Подать декларацию 3-НДФЛ». Часть данных заполнится автоматически (персональные, сведения о доходах от работодателей). Система сама рассчитает налог и предложит сформировать заявление на возврат. Декларацию нужно подписать электронной подписью (формируется бесплатно в личном кабинете). Плюс: можно отслеживать статус проверки онлайн.
2. Через Госуслуги. Если у вас подтверждённая учётная запись, можно зайти в личный кабинет ФНС через Госуслуги и заполнить декларацию там.
3. Лично в налоговой или МФЦ. Заполнить бланк от руки или распечатать готовую декларацию и принести в инспекцию по месту жительства или в МФЦ.
4. По почте. Отправить заказным письмом с описью вложения. Датой подачи считается день отправки.
---
Упрощённый порядок: вернуть налог без декларации
С 2026 года всё больше вычетов можно получить в упрощённом порядке — без заполнения 3-НДФЛ. К 20 марта в личных кабинетах налогоплательщиков появятся предзаполненные заявления на вычеты.
Как это работает:
· Банки, брокеры, образовательные и медицинские учреждения передают данные о ваших расходах в ФНС.
· Инспекция проверяет информацию и формирует предзаполненное заявление.
· Вы заходите в личный кабинет, проверяете, подписываете — и ждёте возврата.
Какие вычеты можно получить упрощённо:
· имущественные (при покупке жилья);
· инвестиционные (по ИИС);
· социальные (отдельные виды).
Но если вы хотите заявить несколько разных вычетов или у вас сложная ситуация — декларация всё ещё нужна.
---
Что будет, если опоздать
За нарушение срока подачи декларации (30 апреля) предусмотрена ответственность:
· Штраф — 5% от неоплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.
· Пени — начисляются за каждый день просрочки уплаты налога (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день).
Если налог по декларации оказался нулевым (например, при продаже имущества с вычетом), но вы не подали декларацию вовремя — штраф составит 1 000 рублей.
---
Что делать прямо сейчас
Если вы обязаны отчитаться о доходах:
1. Соберите документы: договоры купли-продажи, платёжные документы, справки о доходах (можно скачать в личном кабинете).
2. Заполните декларацию (лучше через личный кабинет — там проще).
3. Подайте до 30 апреля 2026 года.
4. Оплатите налог до 15 июля 2026 года.
Если вы хотите получить вычет:
1. Соберите документы, подтверждающие расходы (договоры, чеки, лицензии).
2. Дождитесь, когда в личном кабинете появятся предзаполненные заявления (к 20 марта) или заполните декларацию самостоятельно.
3. Подавайте в любое время — срок 30 апреля на вас не распространяется.
4. Деньги вернутся в течение 3 месяцев (месяц на камеральную проверку + месяц на перечисление).
---
Коротко: памятка на 2026 год
· До какого числа подавать декларацию о доходах? — до 30 апреля 2026.
· До какого числа платить налог? — до 15 июля 2026.
· Можно ли подать на вычет после 30 апреля? — да, в любое время в течение года.
· Какая форма действует? — новая (утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/913@).
· Где удобнее всего заполнять? — в личном кабинете налогоплательщика.
· Когда появятся предзаполненные заявления на вычеты? — к 20 марта 2026.
---
P.S. А вы уже подали декларацию за 2025 год? Или планируете вернуть налог за лечение или обучение? Делитесь опытом в комментариях — вместе разбираться легче.
#декларация #3НДФЛ #налоги #вычеты #ФНС #возвратналога #закон2026 #финансоваяграмотность