Как программа долгосрочных сбережений позволяет одновременно получить налоговый вычет и помочь родителям с пенсией. Разбираю на своём примере.
В прошлой статье я разобрал, как комбинация старого ИИС и ПДС даёт двойной налоговый вычет — до 104 000 ₽ в год. Но тогда я упомянул одну деталь, которая заслуживает отдельного разговора: договор ПДС можно оформить не только на себя, но и на близких родственников.
Я решил воспользоваться этой возможностью и оформил ПДС на маму. Рассказываю, зачем, как это устроено и что получается в итоге.
1. Зачем оформлять ПДС на родителей?
Идея простая: вы вносите деньги в программу долгосрочных сбережений, а получателем пенсии становится ваш родственник — мама, папа, супруг(а) или ребёнок.
Что получает мама (пример за один год):
вы вносите 36 000 ₽;
государство добавляет ещё 36 000 ₽ (софинансирование 1 к 1 при доходе мамы до 80 000 ₽/мес);
НПФ инвестирует всю сумму — при средней доходности ~15% это ещё ~10 800 ₽ за год.
Итого на счёте мамы за год: ~82 800 ₽ — при вложенных вами 36 000 ₽. И так до 10 лет подряд, пока действует софинансирование.
Что получаете вы:
налоговый вычет — возврат до 52 000 ₽ в год (13% от взносов до 400 000 ₽);
спокойствие за финансовое будущее родителей.
По сути, это способ помочь родителям и одновременно вернуть часть денег через налоги.
2. На кого можно оформить договор?
По закону, договор ПДС можно заключить в пользу следующих близких родственников:
супруг / супруга;
родители (мама, папа);
дети (в том числе усыновлённые);
бабушки, дедушки;
внуки;
братья, сёстры (полнородные и неполнородные).
Важно: именно вы являетесь плательщиком взносов и заявляете вычет от своего имени. Родственник — получатель будущей пенсии.
3. Как я это оформил: пошагово
Шаг 1. Выбрал НПФ
Я выбрал фонд с хорошей доходностью и высокой долей облигаций в портфеле — это важно для консервативной стратегии. Подробный рейтинг НПФ я разбирал в статье про ПДС (ссылка внизу).
Шаг 2. Заключил договор в пользу мамы
При оформлении указал маму как участника программы (получателя). Для этого понадобились её паспортные данные и СНИЛС.
Шаг 3. Внёс средства
Перевёл взносы на счёт ПДС в течение года. Можно вносить частями или одной суммой — главное, чтобы общий объём за год не превышал лимит для вычета.
Шаг 4. Подам декларацию 3-НДФЛ
В следующем году подам декларацию и приложу:
договор с НПФ (в нём указана мама как получатель);
платёжные документы, подтверждающие мои взносы;
свидетельство о рождении — для подтверждения родства.
После проверки ФНС вернёт 13% от суммы взносов на мой счёт.
4. Сколько получается: мой пример
Допустим, я вношу 400 000 ₽ в год на ПДС в пользу мамы.
Мой налоговый вычет:
400 000 × 13% = 52 000 ₽ возврат.
Мама получает:
мои взносы — 400 000 ₽;
софинансирование — до 36 000 ₽ от государства (зависит от её дохода);
инвестиционный доход НПФ на всю сумму.
А если у меня ещё есть старый ИИС(открыт до 2024 года), то я получаю второй вычет:
ИИС: 400 000 × 13% = 52 000 ₽
ПДС за маму: 400 000 × 13% = 52 000 ₽
Итого: до 104 000 ₽ вычета в год.
Подробнее о том, как работает двойной вычет через ИИС + ПДС — в предыдущей статье (ссылка внизу).
5. Важные нюансы
Лимит 400 000 ₽ — общий. Вычет по ПДС (и на себя, и за родственника) считается в рамках одного лимита по ст. 219.2 НК РФ. Если у вас есть свой договор ПДС и договор за маму — лимит делится между ними.
Софинансирование считается по доходу получателя. Пропорция 1 к 1 / 1 к 2 / 1 к 4 зависит от дохода мамы, а не вашего.
Документы о родстве обязательны. Без свидетельства о рождении (или браке, если оформляете на супруга) ФНС не примет заявление на вычет.
Правило 5 лет. Чтобы забрать софинансирование и инвестдоход без потерь, средства должны пролежать в программе не менее 5 лет.
Возраст выплат. Мама сможет получать пенсию из ПДС с 55 лет (для женщин) или через 15 лет после открытия счёта — что наступит раньше.
6. Итог
ПДС — это не только про собственную пенсию. Это ещё и возможность позаботиться о родителях, получив при этом ощутимый налоговый вычет.
Схема полностью легальна, прописана в Налоговом кодексе и работает уже сейчас. Если вы задумываетесь о том, как помочь родителям финансово и при этом не потерять в своём бюджете — это один из лучших вариантов.
📖 ПДС (Программа долгосрочных сбережений): Краткий разбор с примером — подробнее о программе, софинансировании, стратегиях и рейтинге НПФ.
📖 Краткая инструкция к приложению — как заполнить финансовый план за 20 минут и увидеть своё финансовое будущее.