Налоговая служба (ФНС) начала рассылать предварительные запросы в адрес криптообменников.
Что интересует налоговую?
• Договоры купли-продажи цифровых активов;
• Адреса криптокошельков;
• Персональные данные контрагентов.
Зачем?
1. Контроль за крупными покупками. В центре внимания использование криптовалюты для приобретения недвижимости, автомобилей и т.п. Поскольку использование крипты как средства платежа в РФ ограничено, такие сделки могут быть квалифицированы как нарушение валютного законодательства. Это влечет за собой серьезные штрафы.
2. Формирование базы против «обменников». Сбор данных о кошельках и цепочках транзакций позволяет силовикам подготовить почву для возбуждения дел по статье о незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК РФ).
Что это значит для рынка?
На данный момент такие запросы носят точечный характер, однако механизм только обкатывается. Формирование правоприменительной практики может привести к «обелению» части сектора или уходу мелких игроков в глубокое подполье.
