Проверка почти никогда не начинается внезапно.
Ей всегда предшествуют сигналы: запрос документов, требование пояснений, уведомление о выездной проверке.
И у предпринимателя появляется 30 дней.
Ошибка в этот момент – паниковать.
Или, наоборот, надеяться, что «пронесет».
Правильная стратегия – системная подготовка.
Не для того, чтобы «срочно что-то исправить», а чтобы убедиться: ваша модель подтверждается документами.
Разберем, что реально нужно проверить за 30 дней.
📌 Неделя 1 – доходы и обороты
Первое, на что смотрит инспекция – доходная часть.
Проверьте:
✔️ совпадают ли поступления по расчетному счету с декларацией
✔️ нет ли регулярных предпринимательских поступлений на личные карты
✔️ нет ли расхождений между фактическим оборотом и отчетностью
✔️ понятна ли логика выручки
Если вы на УСН 6%:
Главный риск – неучтенные доходы.
Особое внимание – регулярным поступлениям от физических лиц.
Если вы на УСН 15%:
Обороты должны полностью соответствовать книге учета.
Любое расхождение – потенциальный вопрос.
📌 Неделя 2 – расходы и документы
Здесь многое зависит от системы налогообложения.
Если УСН 6%
Расходы не уменьшают налог, но инспекция может проверить их экономический смысл.
Особенно если через выплаты:
– выводятся деньги физлицам
– оплачиваются странные услуги
– отсутствуют подтверждения реальной работы
По крупным платежам желательно иметь:
✔️ договор
✔️ акт выполненных работ
✔️ подтверждение оплаты
✔️ понятное описание услуги
Если УСН 15%
Расход – это база для уменьшения налога. Поэтому требования жестче.
По каждому значимому расходу должны быть:
✔️ договор
✔️ акт / накладная
✔️ платежное подтверждение
✔️ деловая цель
Если услуга описана абстрактно («консультации» без расшифровки), или нет факта выполнения – расход могут снять.
📌 Неделя 3 – контрагенты и разумная проверка
Инспекция анализирует не только ваши цифры, но и тех, кому вы платите деньги.
Вопрос всегда один:
Работали ли вы с реальной компанией?
Иногда встречаются фирмы, которые:
– не имеют сотрудников
– не ведут реальную деятельность
– не платят налоги
– созданы формально ради документооборота
Если у вас УСН 15%, признание контрагента фиктивным напрямую влияет на налог, инспекция может попытаться исключить расходы по договору.
Если УСН 6% – риск смещается с налога на анализ финансовых потоков и экономического смысла операций.
Поэтому важно показать, что вы действовали разумно.
📌 Что значит «проверить контрагента» на практике
Никто не требует проводить расследование.
Но базовые шаги должны быть:
✔️ скачать актуальную выписку из реестра
✔️ проверить, не находится ли компания в ликвидации
✔️ убедиться, что вид деятельности соответствует договору
✔️ сохранить коммерческое предложение
✔️ иметь переписку или доказательства исполнения
Это и называется проявлением деловой осмотрительности.
Проще говоря:
Вы должны показать, что заключали договор с работающей компанией, а не «с любой фирмой, которая выставила счет».
Осмотрительность нужна не для формальности.
Она защищает вас, если у контрагента позже возникнут проблемы.
📌 Неделя 4 – структура бизнеса
Проверка смотрит на систему.
Анализируется:
– движение денег
– логика операций
– соответствие масштабов деятельности
– экономический смысл крупных сделок
Если структура прозрачна – пояснения дают быстро.
Если деньги движутся хаотично – начинают изучать детали.
📌 Полный чек-лист готовности
За 30 дней до проверки у вас должны быть:
1️⃣ Учредительные документы
2️⃣ Актуальные декларации
3️⃣ Книга учета доходов и расходов (если применимо)
4️⃣ Выписки по расчетному счету
5️⃣ Договоры с ключевыми контрагентами
6️⃣ Акты выполненных работ
7️⃣ Подтверждения оплаты
8️⃣ Обоснование крупных платежей
9️⃣ Пояснение финансовой модели бизнеса
Если все это собрано в логичную папку – вы готовы.
📌 Главное
Проверка – это проверка системы.
Она не страшна тому бизнесу, который:
✔️ отражает доход полностью
✔️ подтверждает расходы
✔️ работает с реальными партнерами
✔️ может объяснить логику операций
Финансовая устойчивость начинается не в момент визита инспекции.
Она начинается с порядка в документах и структуре движения денег.
Еще больше полезных материалов #Распаковка_бизнеса_СамоРаспаковка
Редакционно-аналитический материал журнала «SAMОРАСПАКОВКА»