В 2026 году у ИИС‑3 появилось несколько важных изменений: заработала система страхования счетов, уточнили лимиты для семейных инвесторов и окончательно закрепили правила вывода дивидендов. Я изучил тему и делюсь выжимкой.
Рассказываю, что даёт этот счёт, какие у него ограничения и почему я, скорее всего, переведу на него свой старый ИИС типа А.
Что такое ИИС‑3 и зачем он нужен
ИИС‑3 — это брокерский счёт с налоговыми льготами. Он объединил преимущества старых ИИС‑1 и ИИС‑2, которые больше нельзя открыть.
Раньше нужно было выбирать: либо вычет с взносов, либо освобождение прибыли от налога. Теперь можно пользоваться обеими льготами одновременно.
Главное условие — минимальный срок. Для счетов, открытых до 2027 года, это 5 лет. Потом он будет расти и к 2031 достигнет 10 лет.
Какие налоговые льготы даёт ИИС‑3
1. Вычет на взносы
Если у вас есть официальный доход, вы можете ежегодно возвращать 13% от суммы, внесённой на ИИС‑3. Максимальная сумма для вычета — 400 000 ₽ в год.
Считаем: 400 000 × 13% = 52 000 ₽. Для ставки НДФЛ 15–22% возврат может доходить до 88 000 ₽.
2. Освобождение от налога на прибыль
При закрытии счёта после минимального срока вы не платите НДФЛ с инвестиционного дохода. Лимит — до 30 млн ₽ прибыли.
Если портфель за 5–10 лет удвоится, экономия составит сотни тысяч рублей.
Что изменилось в 2026 году
- Страхование счетов. С 1 января 2026 года ИИС‑3 застрахованы на случай банкротства брокера. Сумма покрытия — 1,4 млн ₽ (как по вкладам). Участвуют не все брокеры — перед открытием стоит уточнить.
- Вывод дивидендов. С 2025 года дивиденды с ИИС‑3 можно выводить на карту без закрытия счёта и потери льгот. Это позволяет использовать их как доход или реинвестировать для нового вычета.
- Увеличенный вычет для родителей. При инвестировании в пользу ребёнка лимит вычета вырастает до 500 000 ₽ на каждого родителя. Семья может вернуть налог с 1 млн ₽ в год.
ИИС‑3 vs старые счета и брокерский счёт
Главное ограничение
Минус ИИС‑3 — нельзя выводить купоны по облигациям. Если ваша стратегия завязана на купонном доходе, это может быть неудобно. Купоны остаются внутри счёта до его закрытия. Регулятор обсуждает снятие этого ограничения, но точных сроков пока нет.
В моём портфеле ОФЗ занимают около 10%. Для меня это некритично. Дивиденды выводить можно, купоны пусть копятся внутри.
Мой личный выбор: почему я (возможно) переведу свой счёт
У меня открыт ИИС типа А (старый). Я получаю вычет с пополнений и реинвестирую дивиденды. Но я склоняюсь к трансформации в ИИС‑3.
Почему:
- Две льготы вместо одной. Сохраню вычет с взносов и получу освобождение от налога на прибыль при закрытии. При горизонте 10–15 лет это сэкономит сотни тысяч рублей.
- Страхование счета. Для долгосрочных накоплений это весомый плюс.
- Купоны — не моя история. Доля облигаций небольшая, ограничение не принципиально.
- Срок засчитают. При трансформации срок владения старым счётом не сгорает (до 3 лет). До 5‑летнего минимума останется ждать недолго.
Важно: при трансформации нужно подать заявление в налоговую, чтобы не потерять льготы. Купоны после перехода будут зачисляться только на ИИС, дивиденды — можно выводить на карту.
Итог
Для долгосрочного инвестора с горизонтом от 5 лет ИИС‑3 — мощный инструмент:
- ежегодный возврат до 52 000–88 000 ₽;
- отсутствие налога с прибыли при закрытии;
- страхование до 1,4 млн ₽;
- вывод дивидендов без потери льгот.
Если вам нужна максимальная гибкость или короткие сроки — обычный брокерский счёт тоже никто не отменял.
А что выберете вы?
Пишите в комментариях, на какой срок готовы «заморозить» инвестиции и что для вас важнее — гибкость или налоговая выгода? 👇