В средствах массовой информации распространилось тревожное сообщение о возможности начисления штрафов ФНС за зачисления на банковские карты. Основанием для санкций может стать признание таких платежей доходом, с которого не перечислены налоги. Соответствующее предостережение в беседе с агентством «Прайм» озвучил генеральный директор Национальной юридической компании «Митра» Юрий Мирзоев, что вызвало широкий резонанс.
По словам эксперта, налоговые органы осуществляют постоянный мониторинг подозрительных операций по карточным счетам граждан. Все подобные транзакции находятся в зоне внимания контролёров.
«Если вы получили оплату на карту за оказание услуги (например, дизайн, программирование, консультации, репетиторство, ремонт), продажу товара или сдачу имущества в аренду, это квалифицируется как ваш доход», — пояснил Мирзоев.
Как отметил юрист, систематические поступления от физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей могут быть расценены как подозрительные. Они способны указывать на неоформленные трудовые отношения или ведение неучтённой предпринимательской деятельности. При неуплате или неполной уплате налогов штрафная санкция стартует от 20% от суммы недоимки, если не доказан умысел, и может возрасти до 40% в случае подтверждения преднамеренного сокрытия доходов.
Способны ли новые механизмы Центробанка РФ затронуть добросовестных клиентов, осуществляющих обычные операции? Нет. Риск возникает лишь в ситуации, когда на карту практически ежедневно и в значительных объёмах поступают средства от разных отправителей. В таком случае налоговая служба может проявить повышенное внимание. Особенно если получатель параллельно имеет статус самозанятого или ИП. Это способно породить предположения, что доходы получаются неофициально.
В связи с этим у граждан возникает закономерный вопрос: какие суммы и регулярность переводов могут считаться систематическими и привлечь внимание? Чётких законодательных критериев, устанавливающих лимиты или количество операций, не существует. Налоговая служба оценивает картину в совокупности, анализируя частоту, сумму, контрагентов и экономический смысл операций. Единичный крупный перевод от родственника или возврат долга другу, подкреплённый пояснительными документами, с высокой долей вероятности не вызовет вопросов.