В последние годы спрос на ретриты в России и за рубежом стремительно растёт. Их организуют как крупные компании, так и частные лица — но не все задумываются о юридических и налоговых последствиях такой деятельности.
Разберёмся, как оформить бизнес на ретритах, какой налоговый режим выбрать и с какой суммы платить налоги, чтобы избежать штрафов и оптимизировать расходы.
Как оформить организацию ретритов: ИП или самозанятость?
Любая систематическая деятельность с получением дохода считается предпринимательской — значит, её нужно оформлять официально. Варианты:
- самозанятость (НПД) — подходит для небольших доходов;
- ИП — даёт больше возможностей для масштабирования бизнеса.
Какие ОКВЭД выбрать для организации ретритов?
Подходящие коды ОКВЭД для ретрит‑бизнеса:
- 96.09.9 — «Предоставление прочих персональных услуг, не включённых в другие группировки»;
- 93.29 — «Деятельность по организации отдыха и развлечений прочая»;
- 90.03 — «Деятельность в области художественного творчества».
Если в программу ретрита входят образовательные мастер‑классы, можно указать:
- 85.41.9 — «Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включённое в другие группировки»;
- 85.41.2 — «Образование в области культуры».
Важно: если образовательные услуги проводят приглашённые эксперты, потребуется образовательная лицензия.
Какой налоговый режим выбрать для ретрит‑бизнеса?
Рассмотрим два основных варианта.
1. Самозанятость (налог на профессиональный доход, НПД)
- Лимит дохода: 2,4 млн руб./год.
- Ставка налога:
- 4 % — при работе с физлицами;
- 6 % — при работе с юрлицами и ИП.
- Особенности: расходы не учитываются, налогом облагается вся сумма поступлений.
2. ИП на УСН («упрощёнка»)
- Лимит дохода: до 450 млн руб./год (далее — переход на ОСНО).
- Порог НДС:
- 20 млн руб. — в 2026 году;
- 15 млн руб. — в 2027 году;
- 10 млн руб. — в 2028 году.
- Ставки налога:
- 6 % — объект «Доходы»;
- 15 % — объект «Доходы минус расходы».
Пример расчёта налогов для ретрит‑бизнеса
Исходные данные:
- доход от организации ретритов — 2 млн руб.;
- подтверждённые расходы — 1,5 млн руб.;
- клиенты — физические лица.
Расчёт:
- Самозанятость (НПД):
2 000 000×4%=80 000 руб.
Налог: 80 000 руб.
- ИП на УСН «Доходы»:
2 000 000×6%=120 000 руб.
Налог: 120 000 руб.
- ИП на УСН «Доходы минус расходы»:
(2 000 000−1 500 000)×15%=75 000 руб.
Налог: 75 000 руб.
Вывод: при наличии подтверждённых расходов выгоднее режим УСН «Доходы минус расходы». Для небольших доходов подойдёт НПД.
Как рассчитать прибыль от ретрита: пошаговый план
Чтобы бизнес был рентабельным, рассматривайте каждый ретрит как отдельный проект и составляйте бизнес‑план:
- Рассчитайте все затраты — аренда площадки, оплата труда ведущих, маркетинг, комиссии, налоги.
- Определите себестоимость ретрита — сумма всех расходов.
- Заложите планируемую прибыль — обычно 20–50 % от себестоимости.
- Установите цену для участников — исходя из затрат, прибыли и рыночной конъюнктуры.
Данный подход можно применить к любому проекту.
Ваш ретрит — это проект с прибылью или просто увлечение?
Определитесь — и действуйте