🇦🇪 ОАЭ: новый закон об отмывании денег — налоговая «серость» становится уголовным риском

🇦🇪 ОАЭ: новый закон об отмывании денег — налоговая «серость» становится уголовным риском

В конце 2025 года в ОАЭ вступил в силу принципиально новый закон, который меняет правила игры для бизнеса и инвесторов.

Речь о Федеральном декрете-законе № 10 от 2025 года, который заменил старый закон № 20 от 2018 года и действует с 14 октября 2025 года. Он кардинально перестраивает систему AML-контроля в Эмиратах.

Разбираем ключевые изменения, которые касаются каждого, кто ведет бизнес или имеет активы в ОАЭ.

🔹 Отмывание денег больше не привязано к налоговому преступлению

Как и раньше, отмывание денег (AML) считается самостоятельным преступлением. Но теперь это работает еще жестче:

• Для возбуждения AML-дела не нужно, чтобы налоговое правонарушение уже было доказано в суде.

• Достаточно самого факта, что средства могли происходить из преступления.

• Важно: Новый закон прямо включает налоговое уклонение (прямое и косвенное) в перечень «первоначальных» (predicate) преступлений.

Вывод: Результаты даже «агрессивного налогового планирования» теперь автоматически попадают в поле зрения не только фискалов, но и бойцов с отмыванием денег.

🔹 «Знал или должен был знать»: порог входа снижен

Ключевая новелла закона — смягчение стандарта доказывания для обвинения.

Теперь, чтобы привлечь к ответственности, достаточно доказать, что лицо:

• ЗналО о преступном происхождении средств.

• Или при наличии обстоятельств «должно было знать» об этом (тест «разумного человека»).

Этот подход копирует британскую правовую систему и значительно упрощает запуск уголовных дел по финансовым статьям.

🔹 Налоговые схемы под прицелом правоохранителей

Расширение списка predicate-преступлений означает: сложные транснациональные схемы и уход от налогов теперь могут быть переквалифицированы в создание «криминального имущества».

Это значит, что проверка вашего клиента или партнера в ОАЭ — это вопрос уже не только к налоговой службе. Теперь это зона ответственности:

• Финансовой разведки (FIU);

• Полиции и прокуроров, следящих за новым AML-законом.

Аналитики подчеркивают: санкции ужесточены, введена персональная ответственность топ-менеджмента, а по ряду составов срок давности отсутствует.

🔹 Налоговая прозрачность — ключевой фактор выживания

В новых условиях отсутствие «белой» налоговой истории становится критическим комплаенс-риском.

Если у вас нет понятных документов о происхождении средств и налоговом статусе бенефициара, сделка может быть квалифицирована как отмывание.

❗️ Это особенно актуально для:

• Структур с офшорами и непрозрачными холдингами.

• Кросс-бордер схем и «оптимизации» без документальной базы.

• Операций с криптовалютами и сложными фин инструментами (они теперь прямо подпадают под закон).

Таким образом Закон №10 от 2025 года превращает ОАЭ из юрисдикции с «гибким» подходом в зону жесткого compliance. Налоговая «серая зона» отныне — прямой путь к уголовному делу об отмывании денег.

Нужна консультация по структурированию активов под новые правила? Свяжитесь с нами в личные сообщения.