С вкладами сейчас смешно получается. Ты вроде просто держишь деньги в банке, проценты капают… а потом узнаёшь, что налог может прилететь сам по себе, без деклараций и без твоего участия. И да, в 2026 году ключевая цифра — 210 000 ₽ необлагаемого процентного дохода.
Сразу нормально уточню, чтобы не путаться: это лимит для налога, который будут считать с процентов, полученных за 2025 год, и платить его нужно до 1 декабря 2026 года.
Откуда взялись эти 210 000 ₽
Формула простая и официальная: берут 1 000 000 ₽ и умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ, которая действовала на 1-е число каждого месяца в году, за который получены проценты.
В 2025 году максимальная ключевая ставка доходила до 21%, поэтому и выходит:
1 000 000 × 21% = 210 000 ₽.
И это важное: не «каждый банк отдельно», не «на каждый вклад отдельно», а общий лимит на человека по процентным доходам.
🏦 Что именно попадает под этот лимит
Под налог по сути попадает процентный доход почти со всех «банковских процентов»: вклады, накопительные счета, счета/карты с процентами — если банк начисляет проценты, ФНС это увидит.
Если вкладов несколько и в разных банках — проценты суммируются. Ты можешь держать деньги хоть в пяти банках, но лимит всё равно один.
🧾 Как считается налог (и почему большинству ничего делать не надо)
Налог берут только с превышения над 210 000 ₽. То есть логика такая: сперва складывают весь процентный доход, потом вычитают лимит, и уже с остатка считают НДФЛ.
Ставки зависят от твоих доходов по шкале НДФЛ. Для резидентов часто фигурирует связка 13% до порога и 15% выше порога (в 2025+ в материалах обычно называют 2,4 млн ₽ как нижний порог шкалы).
Для нерезидентов по процентам обычно указывают 15%.
И самое приятное (редко такое скажешь про налоги): декларацию подавать не нужно. Банки передают данные в ФНС, ФНС сама всё суммирует, посчитает и пришлёт уведомление.
🧮 Пример
Допустим, за 2025 год по всем твоим счетам и вкладам набежало 300 000 ₽ процентов.
Вычитаем лимит: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽.
Вот с этих 90 000 ₽ и будет налог: 13% или 15% — зависит от твоего общего дохода по шкале.
🧩 Важные исключения, которые часто спасают
Есть вещи, которые в расчёт вообще не берут.
Проценты по рублёвым счетам/вкладам, где ставка в течение года не превышала 1%, не учитываются в налоговой базе. Это как раз всякие «до востребования» и часть зарплатных/карточных историй.
Доходы по счетам эскроу тоже не учитываются.
⏰ Когда платить и что будет, если тянуть
С процентов, полученных в 2025 году, налог платится до 1 декабря 2026 года.
Если не заплатить вовремя — пени, а дальше уже стандартная история с задолженностью.
И да, это тот случай, когда «ой, я не знал» не работает: данные у ФНС уже есть, уведомление придёт само.
#налоги #вклады #ндфл #финансы #личные_деньги