Многие россияне откладывают решение жилищного вопроса «на потом», полагая, что с выходом на пенсию крупные покупки становятся недоступной роскошью. А зря. Неработающий пенсионер купил дом или квартиру и даже не подозревает, что государство готово вернуть ему до 260 тысяч рублей (а если покупка в ипотеку - до 650 тысяч).
Разберём конкретные случаи, когда неработающий пенсионер имеет полное право получить имущественный вычет.
Поддержите канал лайком 👍 для его продвижения. Подпишитесь
1. Когда доходы есть даже без работы
Имущественный вычет - это возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Пенсия, которую платит государство, этим налогом не облагается. Но если у неработающего пенсионера есть другие источники дохода, он может претендовать на вычет на общих основаниях.
Например, сдача квартиры в аренду. Если пенсионер официально сдаёт жильё и платит с этого НДФЛ, он имеет полное право подать заявление на налоговый вычет при покупке другой квартиры. В письме Минфина России от 16.12.2024 № 03-04-05/127121 подчёркивается, что право на вычет напрямую связано с наличием доходов, облагаемых по ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ.
Случай второй: Продажа имущества. Продали машину или старую дачу, будучи на пенсии? С дохода от продажи (если имущество было в собственности менее минимального срока) нужно заплатить налог. И тут же появляется право заявить вычет, например, на покупку нового жилья, уменьшая налог к уплате.
Какие налоговые вычеты могут получить неработающие пенсионеры?
Выплаты, за которыми нужно самим обратиться, иначе потеряете положенные вам деньги
2.«Золотое правило» трёх (а иногда и четырёх) лет для пенсионеров
Ситуация, когда неработающий пенсионер может получить имущественный вычет, не имея вообще никаких облагаемых доходов на данный момент.
Пенсионеры могут перенести остаток имущественного вычета за предшествующие налоговые периоды, но не более трёх (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
Разберём на примере: Иван Иванович вышел на пенсию в 2023 году. В 2025 году он продал старую «однушку» и, добавив накоплений, купил квартиру в новостройке. Право на вычет у него возникло в 2025 году, но доходов в этом году у него нет. Однако Иван Иванович имеет право оформить возврат НДФЛ за 2024, 2023 и 2022 годы. То есть, за те годы, когда он ещё работал и платил налоги.
Более того, право на вычет распространяется и на сам год возникновения права (2025), если в нём были какие-то доходы. Фактически пенсионер может вернуть налог сразу за четыре года, Но с оговоркой, в расчёт идут только три года, предшествующих году покупки, плюс доходы самого года покупки .
3. Когда право переходит по наследству
Отдельного внимания заслуживает случай, когда право на вычет переходит к супругу. Представьте: семья купила квартиру, муж начал получать вычет, но, не успев выбрать всю сумму, ушёл из жизни. Жена-пенсионерка осталась с недвижимостью и неиспользованным правом.
ФНС России в письме от 24.04.2025 № БС-17-11/1156@ рассмотрела такую ситуацию и дала положительный ответ. Если переживший супруг (даже будучи неработающим пенсионером) получает доходы, облагаемые НДФЛ (например, от сдачи той же квартиры в аренду или от негосударственной пенсии), он вправе получить остаток вычета за своего умершего супруга. Для этого подаются декларации за предыдущие годы, где указываются эти доходы.
Трёхлетний срок отсчитывается не от даты покупки, а от даты подачи декларации. То есть, если квартира куплена в 2025 году, а декларация подаётся в 2026-м, в расчёт идут 2025, 2024, 2023 годы. Главное успеть, пока налог, уплаченный за эти годы, не «сгорел» по срокам давности.
К сожалению, на практике налоговые инспекторы на местах иногда неверно трактуют закон, отказывая пенсионерам в переносе вычета, полагая, что раз в «нужном» году дохода не было, то и вычета не положено. В таких случаях для получения денег надо идти в суд.
Обсудить свою ситуацию и задать вопросы по юридическим вопросам можете по телефону бесплатной консультации ☎️ +78001014638
Алгоритм действий для пенсионера
Если вы неработающий пенсионер и купили жильё, не сидите сложа руки. Ваш план действий таков:
1. Из документов понадобятся справки 2-НДФЛ за три года, предшествующих году покупки.
2. Заполните декларации. Надо будет заполнить несколько деклараций по форме 3-НДФЛ, отдельно на каждый год, за который вы хотите вернуть налог.
3. Приложите документы на квартиру. Договор купли-продажи, акт приёма-передачи, свидетельство о собственности (или выписка из ЕГРН).
4. Подать документы можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через портал Госуслуг или лично в налоговой инспекции.
Что пенсионеру бесплатно должны заменить в квартире