Описание проблемы
С 2025 года появилась проблема, что документ Начисление зарплаты криво зачитывает подоходный налог аванса.
Напомню - начисление за первую половину месяца не попадает в свод/расчетный листок. А в данные по НДФЛ попадает. И когда начисляется зарплата, чтобы выровнять данные происходит "зачет" аванса для налоговых регистров.
Сложные ситуации мне проще разбирать анализирую регистры накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ" и "Учет доходов для исчисления НДФЛ". На скрине выше моя настройка регистра. Я выделил "зеленым" цветом суммы аванса и синим "закрытие" аванса документом "Начисление зарплаты" или "Увольнение". Добавил фильтр отсекающий документы выплаты зарплаты, чтобы на первом этапе анализа уменьшить количество записей. Иногда приходится и ведомости анализировать, они тоже могут привести к ошибкам, но как правило там суммы плюс/минус.
Выше видно, что 20.01.2026 года был аванс состоящий из двух начислений на 2 404,50 и 21 640,51
А зарплата, выплачиваемая 05.02.2026 "закрывает" сумму аванса. Таким образом выравниваются суммы в расчетном листке и справке 2-НДФЛ.
За январь у сотрудника все идеально.
Однако, если у сотрудника есть межрасчетные выплаты, то алгоритм программы может сбиваться. Тогда на дату выплаты аванса НДФЛ уже другой
Если посмотреть в документы, то там тоже виден недочет: в начислении зарплаты 5 832 НДФЛ на 20.03.2026 (дата аванса), а в начислении за первую половину месяца было 4 090 рубля
Это может привести к изменениям в 6-НДФЛ. За квартал проверили, что все в базе отлично доход умножить на ставку равно исчисленному НДФЛ
Но после начисления зарплаты подоходный налог стал кривой:
Решение проблемы
- Первый способ это поправить руками в документе начисление заработной платы. Но нужно внимательно исправлять суммы и постараться не ошибиться.
- Создать документ Операция учета НДФЛ, где сделать корректирующие записи.
Но я не очень люблю документ "Операция учета НДФЛ", т.к. он делается на одного сотрудника и в нем указываются не все реквизиты, которые есть в регистре накопления
3. Мне больше нравится документ Перенос данных. Руками заполнять его сложнее, но есть же обработка "Форма 1-НДФЛ". Она может помочь
Использование "Форма 1-НДФЛ" для исправления результата
В форме обработки переходим на закладку "Изменения прошлого периода", указываем нужный месяц и при необходимости обновляем данные.
в обработке на зеленом фоне написаны подсказки, изучив которые можно понять для чего нужные соответствующие реквизиты или таблицы
В табличной части могут появиться строки с теми сотрудниками, у которых изменились данные по НДФЛ в указанном месяце.
Хочу обратить внимание, что туда могут попасть не только ошибки зачета НДФЛ аванса, но и реальные изменения прошлого месяца, например, при перерасчете отпуска, который выплачивается с зарплатой и в результате предварительный расчет был больше, то "минус" не сможет остаться в новом месяце и он перенесется на дату получения отпускных. Поэтому предварительно надо разобраться в этих данных
В таблице видно документ основание и регистратор записи, если это "Начисление заработной платы" тогда смотрим как он влияет на подоходный налог указанного периода.
Ниже широкой таблицы есть "Краткая справка 2-НДФЛ" - она собирает доходы, вычеты, НДФЛ с начала года до конца указанного месяца. Там видно ФИО сотрудника по кому происходит анализ и "подозрительный" документ, который "портит" данные. Нажимая переключатель Включая/Исключая можно увидеть как влияет документ на справку.
Убедившись, что перенос данных по НДФЛ в прошлый месяц ошибочный нужно удалить строку из верхней таблицы - эти данные не нужно восстанавливать.
После того как проверил всех в верхней таблице, то можно создавать перенос данных. Для этого нажимаем кнопку "Исправить переносом данных"
В результате на закладке "Создание переносов данных" на подзакладке "Регистры накопления" появятся строки, готовые к загрузке в документ
При необходимости можно еще что то поправить с этих строках. Если все устраивает, то нажимаем кнопку "Загрузить"
В результате получится документ "Перенос данных", который скорректировал недочет "Начисления зарплаты".
Можем сдавать 6-НДФЛ.
Скачать новую версию можно тут
Если вам нужна помощь, то можете связаться со мной.
zup.plus@yandex.ru