Многие россияне до сих пор не знают, что с ноября 2025 года налоговые органы получили право списывать задолженность с физических лиц без решения суда . Если раньше для взыскания даже 500 рублей налоговикам приходилось идти к мировому судье, то теперь достаточно уведомления через «Госуслуги» и небольшой паузы.
Как не потерять деньги и вовремя проверить свои долги — разбираемся в этой статье.
Глава 1. Что изменилось с 1 ноября 2025 года
Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ кардинально изменил порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц . Ранее налоговая могла взыскать долги только через суд: сначала судебный приказ, затем, если должник возражал, — полноценное судебное разбирательство. Ежегодно мировые судьи выносили до 6 миллионов таких приказов, причем только 5% из них отменялись .
Что теперь? С 1 ноября 2025 года задолженность взыскивается как в судебном, так и во внесудебном порядке — в зависимости от того, согласен налогоплательщик с суммой долга или нет .
Главные изменения:
- Порог взыскания снижен. Теперь бесспорные долги свыше 500 рублей могут быть списаны без суда .
- Уведомление вместо вызова в суд. Налоговая направляет информационное сообщение через личный кабинет на сайте ФНС или через «Госуслуги», а также может отправить заказное письмо .
- Срок на раздумья — 30 дней. Если налогоплательщик не оспаривает задолженность в течение месяца, долг считается признанным .
- Решение о взыскании. После истечения срока налоговая в течение шести месяцев принимает решение о взыскании и направляет инкассовое поручение в банк .
- Списание со счетов. Через семь дней банк обязан списать деньги со счетов должника .
Если на счетах недостаточно средств, операции по ним приостанавливаются, а при сохранении долга материалы направляются судебным приставам для взыскания за счет иного имущества .
Глава 2. Почему это важно знать прямо сейчас
- Статистика говорит сама за себя. По данным ФНС, ежегодно рассматривается около 4,5 миллионов административных дел о взыскании налоговых платежей . Бесспорность требований подтверждается практически во всех случаях . Эксперты прогнозируют, что на внесудебный порядок может перейти до 85% дел .
- Экономическая выгода. Судебные издержки увеличивают долг в среднем на 43% — с 30 тысяч рублей до 43 тысяч . Внесудебный порядок позволяет избежать госпошлины и судебных расходов, а также минимизировать начисление пеней .
- Но есть и обратная сторона. Многие граждане просто не знают о новом порядке. Долг может образоваться из-за забытого налога на проданную несколько лет назад машину или неоплаченной квартиры. А теперь вместо судебного приказа, который можно было легко отменить, налоговая просто спишет деньги.
Глава 3. Как понять, что у вас есть долг (и что делать)
3.1. Проверьте задолженность
Самый надежный способ — зайти в свой личный кабинет на сайте ФНС или на портал «Госуслуги». Там отображается актуальное состояние единого налогового счета (ЕНС). Если есть отрицательное сальдо — это ваш долг.
3.2. Что считать бесспорной задолженностью
Внесудебный порядок применяется только к бесспорным долгам, а именно :
- налоги, исчисленные самим налогоплательщиком (например, НДФЛ с продажи имущества, налог на профессиональный доход);
- налоги, начисленные налоговым органом (имущественный, транспортный, земельный);
- суммы, доначисленные по итогам камеральных проверок.
3.3. Если вы получили уведомление
В течение 30 дней со дня получения информационного сообщения вы можете:
- подать заявление о перерасчете;
- написать жалобу;
- представить возражения .
Важно: к возражениям не предъявляется требование мотивированности — можно просто сказать «не согласен» .
3.4. Что происходит дальше
Если вы подали возражение, оспариваемые суммы исключаются из ЕНС до урегулирования разногласий . Если налоговая отклонит вашу жалобу, у вас есть еще 30 дней, чтобы заявить возражения повторно . В случае спора взыскание будет производиться только через суд.
Глава 4. Переходный период: что нужно знать
Для тех, у кого долги образовались до 1 ноября 2025 года, действуют особые правила :
- Налоговые органы до 1 мая 2026 года направляют налогоплательщикам информационные сообщения об имеющейся задолженности, в отношении которой до 1 ноября 2025 года в суд не подавалось заявление.
- Уведомление направляется однократно.
- В течение 30 дней со дня формирования сообщения можно оспорить решения или действия налогового органа.
- Решение о взыскании таких долгов может быть принято не позднее 1 июля 2026 года .
Глава 5. Гарантии для граждан
Новый порядок не оставляет граждан без защиты. Закон гарантирует :
- Неприкосновенность прожиточного минимума. Вы можете использовать денежные средства в объеме не менее установленной величины прожиточного минимума (для вас и ваших иждивенцев).
- Исполнительский иммунитет — возможность свободно распоряжаться определенной частью доходов.
- Проценты на излишне взысканное. Если налоговая ошиблась и списала лишнее, на сумму излишне взысканной задолженности начисляются проценты .
Глава 6. Что будет, если денег на счетах недостаточно
Взыскание происходит в два этапа :
- Сначала долг взыскивается за счет денег на банковских счетах, электронных кошельках и счетах цифрового рубля. Этим занимаются банки и операторы цифровых платформ.
- Если денег нет или их недостаточно, долг взыскивается за счет другого имущества через судебных приставов. Приставы действуют на сумму отрицательного сальдо ЕНС, но не могут трогать имущество, защищенное законом (единственное жилье, предметы первой необходимости и т.д.).
Экспертное резюме
- Первый вывод. С 1 ноября 2025 года налоговая может взыскивать бесспорные долги свыше 500 рублей без суда .
- Второй вывод. Механизм простой: уведомление — 30 дней на возражения — решение о взыскании — списание со счетов через 7 дней .
- Третий вывод. Если вы не согласны с суммой, достаточно подать возражение — долг исключат из ЕНС, и взыскание пойдет через суд .
- Четвертый вывод. До 1 мая 2026 года налоговая уведомит всех, у кого есть старые долги. Решение о взыскании по ним должно быть принято до 1 июля 2026 года .
- Пятый вывод. У граждан есть гарантии: защита прожиточного минимума, проценты на излишне взысканное, двухэтапное взыскание (сначала со счетов, потом с имущества) .
Заключение
Новый порядок взыскания налогов — это палка о двух концах. С одной стороны, он экономит время и деньги государства и добросовестных налогоплательщиков. С другой — требует от граждан большей внимательности к своим налоговым обязательствам.
Главный совет: прямо сейчас зайдите в личный кабинет на «Госуслугах» или сайте ФНС и проверьте состояние своего единого налогового счета. Если есть долг — лучше оплатить его добровольно, чем ждать списания. А если вы не согласны с начислениями — у вас есть 30 дней после получения уведомления, чтобы заявить возражения.
Не дайте деньгам уйти без вашего ведома. Проверьте свою задолженность сегодня.
Данная статья носит информационный характер и является авторским разбором Федерального закона № 287-ФЗ и разъяснений ФНС по состоянию на 2026 год. Для решения конкретных ситуаций рекомендуется обращаться за индивидуальной юридической консультацией.