Год начинается со свежей реформы НДС, а также с повышением ставок и жестких правок в 44-ФЗ и 223-ФЗ. Ошибка в расчетах теперь стоит дороже: не только потеря маржи, но и риск кассового разрыва или штрафов.
Разберем, что меняется в налогах, как пересмотреть цену контракта и какие сюрпризы подготовили законодатели в процедурах закупок.
НДС 22% и конец упрощенки
Фискальная нагрузка растет. Это факт, с которым придется работать.
- Базовая ставка НДС — 22%. С 1 января 2026 года все отгрузки и акты облагаются по новой ставке. Неважно, когда вы подписали контракт — в 2025 или раньше. Важна дата реализации, подписания акта.
- УСН: Лимит для освобождения от НДС падает до 20 млн ₽, а далее — до 15 и 10 млн ₽.
- Момент истины. Если ваш доход превысил 20 млн ₽, вы теряете право на освобождение с 1-го числа следующего месяца. Вы обязаны начислять НДС, даже если в контракте написано "Без НДС".
Если не уведомить заказчика и не перестроить работу, налог в 22% вы заплатите из собственной прибыли.
Цена контракта. Как не уйти в минус?
Рост ставки НДС не дает автоматического права увеличить цену госконтракта. Цена остается твердой.
На этой почве ожидаются сложный переговорные процессы:
- Проверка оснований. Менять цену можно только если это допускают 44-ФЗ/223-ФЗ и условия самого договора, например, ст. 95 44-ФЗ.
- Инициатива. Направьте заказчику письмо с экономическим обоснованием. Приложите расчет новой налоговой нагрузки.
- Формула: Математически пересчет выглядит так: Новая цена = Старая цена ÷ 1,20 × 1,22. Но это работает только при подписании дополнительного соглашения.
Если заказчик отказывается и закон на его стороне, вам придется исполнять контракт на старых условиях, теряя в деньгах. Оценивайте риски на берегу.
Революция в 44-ФЗ
Помимо налогов, с 2026 года вступают в силу масштабные поправки в закупочное законодательство.
1. Жесткая ответственность участника
Теперь оправдаться технической ошибкой не выйдет.
- Достоверность данных. Ответственность за любую информацию в заявке несет участник (ст. 43 44-ФЗ).
- Обязательное отстранение. Комиссия обязана отстранить участника или отказаться от контракта, если выявлена недостоверная информация на любом этапе до подписания.
2. Цифровое упрощение
- Реестры вместо бумаг. Чтобы подтвердить отсутствие долгов по налогам или отсутствие в РНП, достаточно дать ссылку на запись в госреестре. Не нужно сканировать кипы справок.
- Гибкие извещения. В закупках с неопределенным объемом больше не нужно указывать сроки и цены отдельных этапов в извещении. Все определяется по заявкам заказчика.
3. Новые возможности
- Несколько контрактов. Разрешено заключать несколько контрактов на однородные товары с единственным поставщиком в пределах годового объема. Это легализует работу с малым объемом без обвинений в "дроблении".
- Изменения для "единственного". Можно менять существенные условия контрактов с единственным исполнителем по соглашению сторон.
- Благоустройство. Разрешено менять виды и объемы работ по контрактам на благоустройство в пределах ±10% цены.
Изменения в 223-ФЗ
- Новые данные в реестре. Если работаете с импортозамещением, в реестр договоров нужно вносить номера записей из реестров российского ПО или промтоваров.
- Защита ортопедии. В перечень товаров с ограничениями допуска включены компоненты протезов. Это поддержка отечественных производителей.
- Расширенный мониторинг. Корпорация МСП теперь проверяет планы закупок у еще 200 организаций (аэропорты, наука, ресурсы). Контроль квот для малого бизнеса усиливается.
Что сделать прямо сейчас
Чтобы не потерять деньги в 2026 году, действуйте на опережение:
- Аудит контрактов. Проверьте, есть ли в текущих договорах пункты о пересмотре цены при изменении налоговых ставок.
- Расчет лимитов. Следите за выручкой. Если подходите к 20 млн ₽, готовьтесь к переходу на НДС 22%.
- Обновление ПО. Настройте учетные системы на ставку 22% и новые форматы счетов-фактур.
- Финансовое плечо. Рост налогов и кассовые разрывы требуют запаса прочности.
FINLEO — ваша финансовая поддержка в период реформ
Новые правила требуют финансовой гибкости. Если заказчик задерживает оплату из-за путаницы с документами или вам нужны средства для обеспечения обязательств:
- Банковские гарантии. Создавайте заявки на обеспечение и исполнение контракта для 44-ФЗ и 223-ФЗ на FINLEO в разделе "Банковская гарантия"
- Факторинг и Кредитование. Закрывайте кассовые разрывы, получая деньги сразу, не дожидаясь оплаты от заказчика.
- Скорость. В условиях меняющегося законодательства время — деньги. На FINLEO подбор продуктов занимает считаные минуты. Пройти регистрацию и завести заявку