Вчера, 23 января 2026 года, малый бизнес России получил неожиданную и крайне важную «подушку безопасности». Минэкономразвития утвердило механизм, который кардинально меняет правила игры для десятков тысяч компаний и ИП, оказавшихся под ударом из-за снижения порога по НДС. Вместо того чтобы подводить итоги по всему прошлому году, теперь право на льготы в 2026 году можно будет подтверждать поквартально. Это не просто бюрократическая поправка — это реальный шанс перестроиться, сохранить статус и не утонуть в отчетности. Если ваша выручка в 2025 году колебалась где-то между 20 и 60 миллионами рублей, эта новость касается вас напрямую. Прямо сейчас разберем, что конкретно изменилось, кому нужно срочно брать калькулятор и какие пять шагов сделать до конца недели.
Шоковая терапия отменяется: что именно изменили и почему
До вчерашнего дня картина для многих предпринимателей выглядела мрачно. С 1 января 2026 года порог годового дохода для обязательной уплаты НДС на «упрощенке» (УСН) рухнул с 60 миллионов до 20 миллионов рублей. Тысячи компаний, которые по итогам 2025 года перешагнули новую планку, автоматически теряли освобождение от НДС и были обязаны с нового года стать плательщиками этого налога. Для малого бизнеса, особенно в сфере услуг и торговли, это означало немедленный рост административной нагрузки, необходимость вести сложный учет и риск потери маржинальности.
Теперь появился спасательный круг — переходный период. Его суть в следующем: чтобы определить, имеете ли вы право на льготы (например, на пониженные ставки страховых взносов или УСН), больше не нужно смотреть только на данные всего 2025 года. Вместо этого можно использовать поквартальные показатели 2026 года. Проще говоря, государство дает вам время на раскачку. Если в первом или втором квартале нового года вы сможете перестроить бизнес-процессы (например, увеличить долю доходов от производственной деятельности или поднять зарплаты сотрудникам до среднеотраслевого уровня), то сможете вернуть себе право на льготный режим. Это прямое следствие поручения Президента, который на совещании с правительством подчеркнул важность избежания чрезмерного роста нагрузки на малый бизнес.
Ваш бизнес в зоне удара? Срочный чек-лист для самодиагностики
Прежде чем паниковать или радоваться, нужно четко понять, касаются ли вас эти изменения. Вот три ключевых пункта для проверки:
- Определите свой доход за 2025 год. Это отправная точка. Сложите все доходы, которые учитывались для УСН или патента (ПСН). Помните: если вы совмещали режимы, доходы суммируются.
Менее 20 млн рублей: Вы вне зоны риска по этому конкретному изменению. Право работать без НДС у вас сохраняется.
От 20 до 60 млн рублей: Вы в эпицентре новости. Без переходного периода вы с 1 января 2026 обязаны были бы платить НДС. Теперь у вас есть время до конца квартала, чтобы что-то изменить.
Более 60 млн рублей: Вы и так должны были стать плательщиком НДС. Новый механизм, вероятно, не поможет, нужно сосредоточиться на выборе оптимальной ставки НДС (5%, 7% или 22%). - Проверьте, пользуетесь ли вы патентом (ПСН). Для патентной системы изменения еще жестче: лимит дохода для ее применения также снижен с 60 млн до 20 млн рублей. Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн, вы автоматически утрачиваете право на патент с 1 января 2026. Новый механизм поквартального учета здесь не применяется. Нужно срочно выбирать новый режим — УСН (уже с НДС) или ОСНО.
- Оцените структуру своих доходов и расходов. Новые правила дают шанс тем, кто может переформатировать бизнес. Например, если вы доведете среднюю зарплату сотрудников до уровня по региону, можно претендовать на освобождение от НДС. Или если увеличите долю доходов от производственной деятельности (обрабатывающие производства, общепит) свыше 70%, то откроете доступ к льготным ставкам страховых взносов (всего 15% вместо общих 30%) и пониженным ставкам по УСН.
Алгоритм действий на ближайшую неделю: не откладывая в долгий ящик
Информация есть, паника отступила. Теперь план действий. Следующие семь дней критически важны для вашей налоговой оптимизации в 2026 году.
День 1-2: Глубокий финансовый аудит. Не ограничивайтесь выручкой. Проанализируйте структуру доходов по ОКВЭД. Какая деятельность приносит больше денег? Можно ли сместить акцент в сторону производственных или социально значимых видов, чтобы подпасть под льготы? Одновременно запросите у своего банка или бухгалтера справку о средней зарплате по отрасли в вашем регионе.
День 3: Консультация с бухгалтером или налоговым консультантом. Не пытайтесь разобраться во всех нюансах в одиночку. На основе данных аульта обсудите со специалистом конкретные пути: есть ли у вас возможность «подтянуть» зарплаты для освобождения от НДС или сменить основной ОКВЭД. Попросите смоделировать налоговую нагрузку при разных сценариях: с НДС по разным ставкам и без него.
День 4-5: Принятие стратегического решения. На основании расчетов примите решение:
- Вариант А (оптимизация): Вы видите реальный путь (поднять зарплаты, сместить акцент деятельности) и берете курс на это. Ставите цели на первый квартал 2026 года.
- Вариант Б (адаптация): Перестройка невозможна или невыгодна. Вы принимаете статус плательщика НДС и выбираете оптимальную ставку. Помните: если ваши расходы с «входящим» НДС высоки, может быть выгоднее общая ставка 22% с правом на вычеты, а не пониженные 5% или 7%.
День 6-7: Настройка процессов и оповещение контрагентов. Если вы становитесь плательщиком НДС, необходимо:
- Обновить договоры и выставить счета-фактуры с новой ставкой НДС (22%, 10%, 7% или 5%).
- Уведомить ключевых клиентов и поставщиков об изменении своего налогового статуса.
- Настроить учетную систему (1С или аналоги) для корректной работы с НДС.
Где спрятаны подводные камни: частые ошибки и зоны риска
Даже с учетом переходного периода, 2026 год — это минное поле для невнимательных. Вот главные ошибки, которых стоит избегать любой ценой.
Ошибка №1: Игнорировать лимит по патенту. Многие ИП, особенно в сфере грузоперевозок, розничной торговли или beauty-услуг, работают на патенте. Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, патент для вас с 1 января 2026 года недействителен. Продолжать работать по нему — значит копить долги и пени. Срочно переходите на УСН+НДС или ОСНО, предварительно подав в налоговую уведомление об утрате права на ПСН.
Ошибка №2: Неправильный выбор ставки НДС. Для «упрощенцев», впервые ставших плательщиками НДС, есть соблазн выбрать минимальную ставку 5%. Но она не дает права на налоговые вычеты. Если вы закупаете товары или услуги у поставщиков на ОСНО, которые также выставляют вам НДС, выгоднее может быть общая ставка 22%. Создайте простейшую таблицу в Excel, сопоставив «исходящий» и «входящий» НДС при разных ставках, чтобы принять взвешенное решение.
Ошибка №3: Пропустить усиление контроля за кассами и платежами. Пока вы думаете об НДС, не забывайте про другие фронты. С 2026 года штрафы за неприменение онлайн-кассы для ИП вырастут до 30 000 рублей, а для юрлиц — до 150 000 рублей. Налоговая и Росфинмониторинг активно следят за операциями по счетам, особенно за регулярными переводами физлицам, которые могут быть маскировкой выплат самозанятым. Любое расхождение между поступлениями на карту и чеками в приложении «Мой налог» — красный флаг для ФНС.
Ошибка №4: Работать с самозанятыми как с наемными сотрудниками. ФНС ужесточает контроль за компаниями, которые массово привлекают самозанятых на постоянной основе. Если ваш подрядчик получает от вас 90% дохода и работает более 3 месяцев, налоговая может переквалифицировать ваши отношения в трудовые. Последствия: доначисление НДФЛ, страховых взносов и огромные штрафы для вас, а для самозанятого — аннулирование всех чеков и необходимость возврата уплаченного налога.
Большая картина: что еще грозит малому бизнесу в 2026 году
Новость о поквартальном учете — лишь часть масштабной налоговой реформы. Чтобы вы не упустили другие важные изменения, кратко перечислим их:
- Рост ставки НДС: Базовая ставка НДС увеличена до 22% (льготная 10% сохранена). Это нужно учесть при обновлении ценников и ПО онлайн-касс.
- Отмена общей льготы по страховым взносам: Пониженная ставка 15% для МСП отменена. Льготы (7,5-15%) сохранены только для приоритетных отраслей, список которых утвердит Правительство.
- Расширение списка расходов на УСН: Для объекта «Доходы минус расходы» с 2026 года можно будет учитывать любые экономически обоснованные затраты, а не только из закрытого списка. Это большой плюс для многих сфер.
- Эксперимент с больничными для самозанятых: С 1 января 2026 года самозанятые смогут добровольно застраховаться на случай болезни, уплачивая фиксированные взносы.
❗ Важное предупреждение: Материал статьи основан на официальных публикациях и разъяснениях, но не является индивидуальной налоговой или финансовой рекомендацией. Ваша ситуация уникальна, и окончательное решение должно приниматься с привлечением профессионального бухгалтера или консультанта.
Главный вывод прост: государство, видя риски для малого бизнеса, дало вам не год, а всего несколько месяцев на адаптацию. Ключевое окно возможностей — первый квартал 2026 года. Время не на раздумья, а на конкретные действия: анализ, планирование и переговоры. От того, как вы используете эти недели, может зависеть ваша рентабельность на весь следующий год.
А какой самый болезненный пункт налоговых изменений 2026 года для вашего бизнеса: рост ставки НДС, отмена льгот по взносам или жесткие лимиты для патента? Поделитесь в комментариях — обсудим, как друг другу помочь. И подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить детальный разбор новой кассовой дисциплины и роста штрафов, который выйет уже на следующей неделе.