С первого дня нового года все российские предприниматели, принимающие оплату картами, стали платить больше. Не из-за жадности банков, а из-за вступившего в силу федерального закона, который отменил льготу по НДС для услуг эквайринга. Теперь к вашей обычной комиссии за каждую безналичную операцию банк обязан добавить налог на добавленную стоимость в 22%. Это не рекомендация, а требование закона, и оно касается каждого, у кого на столе или на сайте стоит терминал.
Разница не абстрактная, а совершенно конкретная и высчитывается по простой формуле. Раньше, если по вашему договору комиссия составляла 2%, с покупки в 1000 рублей банк удерживал 20 рублей. Теперь к этим 20 рублям добавляется НДС 22%, то есть 4.4 рубля. Итого банк спишет 24.4 рубля, а на ваш счет поступит 975.6 рублей вместо 980. Кажется, что немного? Умножьте на сотни транзакций в месяц — и получите новую статью операционных расходов, которая появляется буквально из воздуха.
Кого касается: каждый, кто принимает карты
Это изменение не делает исключений. Оно касается и интернет-магазина на УСН «Доходы», и кофейни на патенте, и фрилансера, выставившего ссылку на оплату в телеграме. Под удар попадают оба основных вида эквайринга: торговый (через терминал) и интернет-эквайринг (оплата на сайте). Единственное, что осталось без изменений, — это комиссии по операциям через Систему быстрых платежей (СБП), так как они НДС не облагаются. Но если ваш бизнес полностью перешел на СБП, вы и так уже в меньшинстве.
Что делать завтра: аудит договора и разговор с банком
Первая и самая важная задача на эту неделю — не гадать, а узнать точные цифры.
- Найдите действующий договор на эквайринг. Обратите внимание не на рекламную брошюру, а именно на юридический документ.
- Позвоните вашему менеджеру в банк и задайте прямой вопрос: «Как изменится конечная сумма списания комиссии с учетом НДС с 1 января 2026 года?». Просите не проценты, а готовый расчет на конкретную сумму чека, например, на 5000 рублей.
- Проверьте счета-фактуры. Банки теперь обязаны ежемесячно формировать и направлять вам счета-фактуры на сумму уплаченного НДС. Если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО), этот НДС можно принять к вычету. Это критически важно! Для ИП и компаний на УСН, ЕСХН или патенте вычета не будет, и рост комиссии для них будет чистым убытком.
Пересчитываем экономику: реальные цифры для вашего бизнеса
Давайте перейдем от общих слов к бухгалтерии. Чтобы понимать масштаб, нужно оценить эффект в годовом выражении.
Допустим, ваша среднемесячная выручка по картам — 500 000 рублей. При старой комиссии 2% вы платили банку 10 000 рублей в месяц. Теперь, с учетом НДС, фактическая комиссия вырастет до 2.44% (2% + 22% НДС от этой суммы). Ваши новые ежемесячные расходы: 500 000 * 2.44% = 12 200 рублей. Переплата в месяц: 2 200 рублей. За год — 26 400 рублей.
А теперь более жизненный пример для небольшого интернет-магазина одежды:
- Средний чек: 3 500 руб.
- Количество заказов в месяц: 150 шт.
- Оборот по эквайрингу: 525 000 руб./мес.
- Старая комиссия: 2.5%
- Старые расходы: 13 125 руб./мес.
- Новые расходы (2.5% + 22% НДС): 16 012.5 руб./мес.
- Годовой рост издержек: (16 012.5 - 13 125) * 12 = 34 650 руб.
Это те самые деньги, которые можно было бы вложить в новую рекламную кампанию, закупку товара или премию сотруднику. Они просто испаряются из-за изменения в Налоговом кодексе.
Чек-лист: 5 шагов для минимизации потерь в 2026 году
Просто принять рост затрат — не стратегия. Вот план действий, который нужно выполнить в ближайшие недели.
- Запросите пересмотр тарифа у текущего банка. Придите с готовыми расчетами, как на примере выше. Спросите, может ли банк, в качестве лояльности, снизить базовую ставку комиссии, чтобы нивелировать для вас эффект от НДС. Особенно если у вас большой оборот и вы давно сотрудничаете.
- Проанализируйте рынок. Запросите коммерческие предложения у 2-3 других банков, включая те, что напрямую не рекламируют свои услуги в вашей нише. Иногда небольшие региональные банки или новые fintech-игроки предлагают более выгодные условия.
- Взвесьте переход на СБП. Для части клиентов, особенно в b2b-сегменте или для постоянных покупателей, можно предложить оплату по номеру телефона через СБП. Комиссия за такие переводы для бизнеса обычно ниже, а главное — на нее не начисляется НДС. Это может стать вашим конкурентным преимуществом: «Оплатите заказ СБП и сохраните 2%».
- Оптимизируйте финансовые потоки. Если вы совмещаете несколько налоговых режимов (например, УСН и патент), убедитесь, что эквайринг подключен правильно с точки зрения учета доходов. Рост издержек делает этот учет еще более критичным.
- Настройте аналитику. Внесите в вашу месячную отчетность отдельной строкой расходы на эквайринг с пометкой «с учетом НДС с 2026». Так вы будете четко видеть влияние этого фактора на маржинальность и вовремя среагируете, если затраты станут критическими.
Риски и типичные ошибки: куда чаще всего «наступают»
Самое опасное сейчас — бездействие. Но есть и другие подводные камни.
- Ошибка 1: Игнорирование счетов-фактур от банка. Если вы на ОСНО, невнимание к этим документам лишает вас возможности сделать налоговый вычет и хоть как-то компенсировать потери. Назначьте ответственного за их получение и учет.
- Ошибка 2: Попытка переложить комиссию на клиента. Закон о защите прав потребителей и правила платежных систем прямо запрещают устанавливать разные цены в зависимости от способа оплаты. Вас могут оштрафовать. Действуйте тоньше: предлагайте альтернативные, более выгодные для вас способы (тот же СБП), а не наказывайте за выбор карты.
- Ошибка 3: Слепой переход к самому дешевому предложению. Помимо процента, смотрите на сроки зачисления денег (от 1 до 3 рабочих дней), наличие скрытых платечей (например, за аренду терминала или подключение), качество техподдержки. Сбой в работе платежей на сайте в час пик обойдется дороже, чем сэкономленные 0.5%.
- Ошибка 4: Забыть про документальное оформление. Если вы в результате переговоров добились от банка снижения ставки, обязательно подпишите дополнительное соглашение к договору. Устные обещания менеджера ничего не стоят.
Резюме: Изменения 2026 года — не катастрофа, но сильный сигнал к тому, что время «спящего» эквайринга, который работал сам по себе, прошло. Теперь это активная статья затрат, требующая управления. Потратьте несколько часов в этом месяце на аудит, переговоры и расчеты — это окупится сохраненными десятками тысяч рублей в год. Ваш бизнес стал чуть менее маржинальным, но ваши конкуренты оказались в точно такой же ситуации. Тот, кто отреагирует быстрее и грамотнее, получит преимущество.
А как у вас обстоят дела с эквайрингом после новогодних изменений? Уже видели разницу в списаниях или успели пересмотреть условия с банком? Поделитесь опытом в комментариях — это поможет другим предпринимателям сориентироваться!
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разборы следующих критичных изменений для малого бизнеса. Готовим материал о новых лимитах для патентной системы и подводных камнях при работе с самозанятыми.