Вы только что потеряли 2% с каждой сделки. С 1 января базовая ставка НДС поднялась до 22%, и этот факт уже бьет по ценообразованию, договорам и маржинальности тысяч компаний . Но НДС — лишь верхушка айсберга. Пока вы читаете этот абзац, где-то предприниматель на УСН в панике считает доходы за 2025-й, потому что новый порог для освобождения от НДС — уже не 60, а 20 миллионов рублей . А налоговая тем временем запускает новый алгоритм анализа финансовых потоков, который выявляет «неправильную» рентабельность и подозрительные выплаты самозанятым . Система меняется не по дням, а по часам. Давайте без паники и воды разберем, какие пять изменений выжгут бизнес, если на них не среагировать в ближайшие недели, и что делать по каждому пункту.
🔥 Пожар №1: НДС 22% – не только про цены
Ставка выросла. Это не новость, а данность. Но большинство предпринимателей ошибочно фокусируются только на пересчете прайсов. На деле главные риски спрятаны глубже.
Что делать на неделе:
- Ревизия «замороженных» договоров. Срочно проверьте все долгосрочные контракты с поставщиками и клиентами, особенно где цена фиксирована «включая НДС». Если в них нет условия об автоматической корректировке при изменении ставки, вы можете нести убытки. Нужны допсоглашения.
- Настройка касс и учетных программ. Убедитесь, что ваша онлайн-касса и бухгалтерский софт обновили ставку. Ошибка в чеке = риск штрафа. ФНС дала небольшую отсрочку на адаптацию, но лучше не тянуть .
- Ценовой психологический барьер. Повышение НДС на 2% часто тянет за собой большее увеличение конечной цены. Проанализируйте, как это скажется на спросе. Возможно, стоит пересмотреть пакеты услуг или предложить клиентам новые форматы сотрудничества.
💸 Пожар №2: УСН и НДС – порог в 20 млн рубит налету
Это самое болезненное изменение для малого бизнеса. Раньше освобождение от НДС на УСН действовало при доходе до 60 млн рублей. С 2026 года планка рухнула до 20 млн . Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн, вы с 1 января 2026 автоматически становитесь плательщиком НДС. Если превысите лимит в течение 2026 года — начнете платить с месяца, следующего за превышением.
Что делать завтра:
- Срочный расчет доходов за 2025 год. Возьмите данные из КУДиР (книги учета доходов и расходов). Цифра решит вашу судьбу на весь 2026 год.
- Если уложились в 20 млн: Можно выдохнуть, но ненадолго. Планка будет снижаться и дальше: до 15 млн в 2027-м и 10 млн в 2028-м . Пора думать о долгосрочной стратегии.
- Если превысили: Вы — плательщик НДС. Следующие шаги: регистрация в качестве налогоплательщика НДС, ведение счетов-фактур, сдача деклараций. Ключевой выбор — применять ли ставку 22% с правом на вычеты или перейти на специальные пониженные ставки (5% или 7%) без вычетов на три года. Важно: если выбрали пониженные ставки, с 2026 года появилась возможность отказаться от них досрочно, в течение первого года .
Чек-лист для «упрощенца» на январь:
- Подсчитан совокупный доход за 2025 год.
- Определен статус на 2026 год (плательщик НДС / освобожденный).
- Принято решение о выборе ставки НДС (если стал плательщиком).
- Оповещены ключевые контрагенты об изменении условий.
👁️ Пожар №3: Налоговая видит всё. Новый алгоритм проверок
С 1 января у ФНС появились расширенные полномочия. Речь не только о выездных проверках. Главное — тотальный автоматический анализ данных из банков, Росстата, ЕГРЮЛ . Система строит «цифровой портрет» вашего бизнеса и сравнивает его с отраслевыми нормативами.
На что сразу кинет взгляд алгоритм:
- Аномальная рентабельность. Слишком низкая или слишком высокая относительно среднего по вашей ОКВЭД.
- Регулярные выплаты самозанятым. Особенно если они похожи на зарплату (одинаковые суммы каждый месяц за «услуги»).
- Зарплаты «в конвертах». Показатели по региону известны, и если ваши официальные зарплаты заметно ниже средних, это флажок для проверки.
- Сомнительные контрагенты. Работа с фирмами-однодневками или компаниями с массовой регистрацией.
Что делать на неделе:
- Проверьте свою рентабельность за 2023-2025 годы. Сравните со среднеотраслевыми значениями (их можно найти на сайте Росстата). Готовьте пояснения на случай запроса.
- Проведите аудит отношений с самозанятыми (об этом ниже).
- Просканируйте ключевых контрагентов через бесплатные сервисы ФНС («Проверь контрагента», «Прозрачный бизнес»).
🤝 Пожар №4: Работа с самозанятыми — зона повышенного внимания
Режим НПД не отменили, но ужесточили контроль. Налоговицы теперь целенаправленно ищут замаскированные трудовые отношения . Если найдут, бизнесу доначислят НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы.
Типичные ошибки, которые приведут к переквалификации:
- Фактический график и подчинение правилам. Самозанятый работает в вашем офисе с 9 до 18, ходит на планёрки и отчитывается каждый день.
- Регулярные выплаты за одну и ту же функцию. Ежемесячный одинаковый платёж за «консультационные услуги», которые по сути являются должностными обязанностями.
- Отсутствие чеков. Самозанятый обязан выдать чек через приложение «Мой налог». Если чека нет, у вас не будет документального подтверждения расходов.
Правила безопасности (сохраните себе):
- Договор ГПХ — на результат. В договоре описывайте не процесс, а измеримый итог: «разработать логотип», «написать 10 статей», «провести фотосъёмку мероприятия».
- Не создавайте «рабочее место». Исполнитель сам решает, где, когда и как работать.
- Проверяйте статус перед каждой оплатой. Используйте официальный сервис ФНС по ИНН .
- Требуйте чек и проверяйте его. Сканируйте QR-код, чтобы убедиться, что чек действителен и проведён.
- Избегайте работы с бывшими сотрудниками. Привлечение в качестве самозанятого уволившегося менее 2 лет назад штатного сотрудника — красная тряпка для налоговой .
⚠️ Пожар №5: Льготы по страховым взносам — игра в музыкальные стулья
Для многих секторов малого и среднего бизнеса (торговля, строительство) с 2026 года отменяются льготные тарифы страховых взносов (15%). Вместо них становятся обязательными общие тарифы: 30% — с выплат в пределах установленной базы и 15.1% — сверх неё . Это существенно увеличивает расходы на фонд оплаты труда.
Что это значит для вас:
- Пересчитайте бюджет на зарплаты. Увеличение нагрузки может составить сотни тысяч рублей в год даже для небольшого коллектива.
- Проверьте, сохранились ли льготы именно для вашего вида деятельности. Льготы остались для IT-сферы, обрабатывающей промышленности, общепита .
- Рассмотрите альтернативные законные модели. Возможно, для части задач стало выгоднее не расширять штат, а использовать аутсорсинг на специализированные компании.
🧨 Риски и типичные ошибки: где чаще всего «горят»
- Молчаливое согласие. Не реагировать на изменения — главная ошибка. Налоговая не пришлёт персональное уведомление. Незнание закона не освобождает.
- Неправильный расчёт порога по УСН. Путаница между доходами за 2025 год (критерий для 2026-го) и доходами в течение 2026 года.
- Халатность с самозанятыми. «Работаем по доверию, чеки не нужны». В 2026 году это прямая дорога к доначислениям.
- Игнорирование «цифрового следа». Не ведёте внутренний учёт, путаница в первичных документах. Автоматизированная система ФНС это заметит и сформирует риск-ориентированный рейтинг вашей компании, который увидят банки и контрагенты .
Итог: 2026 год — год жёсткой селекции. В выигрыше останутся те, кто быстро адаптируется, уделяет внимание документам и легитимности операций. Не пытайтесь объять всё сразу. Возьмите чек-лист выше и пройдитесь по пунктам системно. Ваш бизнес — это ваша зона ответственности, и в новой реальности цена этой ответственности выросла.
А с каким новым налоговым изменением вашей компании справляться сложнее всего? Поделитесь в комментариях — обсудим рабочие решения вместе. Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор следующих критичных для бизнеса нововведений.