В 2026 году бизнес продолжает платить налоги, перечислять страховые взносы и сдавать отчётность. Собрали календарь-памятку для самозанятых, ИП и ООО на разных налоговых режимах, который поможет не пропустить сроки. Выберите свой вариант и убедитесь, что ничего не упустили.
Основные налоговые изменения с 2026 года
С 1 января 2026 года вступили в силу масштабные поправки в Налоговый кодекс. Они затрагивают НДС, специальные налоговые режимы и правила применения льгот. Изменения приняты заранее и растянуты во времени, чтобы бизнес мог перестроить расчёты и финансовые модели без резких скачков нагрузки.
Перечислим ключевые нововведения:
1. Главное изменение — повышается общая ставка НДС с 20 до 22%. Она применяется ко всем операциям, которые не подпадают под нулевую, ставку 10% или специальную ставку для «упрощенцев» (5 и 7%). Большинству компаний предстоит пересмотреть цены, договоры и рентабельность бизнеса уже с начала 2026 года.
2. Для бизнеса на УСН снижен порог доходов, после которого появляется обязанность платить НДС. Лимит будут уменьшать постепенно:
- в 2026 году можно будет не платить НДС, если доход за 2025 год и в течение 2026 года не превысит 20 млн ₽;
- в 2027 году — если доход за 2026 год и в течение 2027 года не превысит 15 млн ₽;
- с 2028 года — если доход за 2027 год и следующие периоды не превысит 10 млн ₽.
3. Для патентной системы также изменился предельный порог дохода. Если ИП превысит его, то потеряет право использовать ПСН. Новый лимит в перспективе составит 10 млн ₽ вместо 60 млн ₽, но переход будет постепенным. С 2026 года ориентиром станет доход в 20 млн ₽, с 2027-го — 15 млн ₽, и только с 2028 года начнёт действовать лимит в 10 млн ₽.
Ограничения по видам деятельности вводить не стали. Патент по-прежнему можно применять в розничной торговле и в сфере грузоперевозок, что сохраняет гибкость режима для малого бизнеса.
Если коротко по кварталам...
Первый квартал
В начале года предпринимателям предстоит сдать годовую отчётность и уплатить налоги за четвёртый квартал 2025-го. А ещё в эти месяцы вносят первые авансовые платежи за 2026 год.
Второй квартал
Во втором квартале бизнес отчитывается за первый квартал 2026 года и платит налоги по его итогам. В этот период продолжается уплата ежемесячных авансов и регулярных страховых взносов, а также подаются квартальные расчёты по НДФЛ и взносам за сотрудников.
Третий квартал
Третий квартал включает отчётность и платежи за полугодие и второй квартал 2026 года. Предприниматели вносят авансовые платежи по основным налогам и закрывают обязательства по взносам за сотрудников.
Четвёртый квартал
В конце года бизнес отчитывается за девять месяцев и третий квартал 2026 года, а также перечисляет завершающие авансовые платежи. В этот период важно вовремя закрыть текущие налоги и взносы, чтобы без задолженностей войти в годовую отчётную кампанию.
Календарь предпринимателя: как пользоваться
Сделали отдельные графики для ООО и ИП на разных налоговых режимах, а также для самозанятых. Также учли обязательства, которые возникают у юрлиц и индивидуальных предпринимателей с сотрудниками.
Структурировали календарь так, чтобы вы смогли быстро сориентироваться в своих обязательствах и дедлайнах и не обращать внимания на чужие.
Примечание:
Если срок уплаты или сдачи отчётности попадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день. Это особенно важно учитывать в конце кварталов и года.
Скачать нужный календарь в пдф формате и посмотреть другие можно в «Бестселлере».