Вчера, 24 января 2026 года, вступили в силу новые правила контроля за денежными переводами граждан. Это не просто очередное «ужесточение» — это принципиально новый уровень прозрачности, когда налоговая видит практически всё. Если раньше можно было условно маскировать мелкие сделки под «перевод от друга», то теперь эта лазейка стремительно исчезает. Для предпринимателей микро- и малого бизнеса, самозанятых и фрилансеров это значит одно: пора выходить из тени и выстраивать полностью легальные финансовые потоки, либо рисковать огромными штрафами .
Суть изменений проста до безобразия: ФНС получила ещё более совершенные инструменты для автоматического анализа платежей на карты физлиц. Алгоритмы теперь целенаправленно ищут два типа операций:
- Платежи за товары, работы или услуги. Сдали квартиру, сделали сайт на заказ, продали партию товара через соцсети — если деньги пришли на вашу личную карту, система может классифицировать это как доход.
- Регулярные поступления от одного и того же юрлица или ИП. Ежемесячные переводы от компании, даже без трудового договора, теперь — красный флаг. Налоговая может расценить это как скрытые трудовые отношения или незарегистрированную предпринимательскую деятельность .
И это не страшилки на ночь. Штрафы за неуплату НДФЛ с таких доходов — от 20% до 40% от неуплаченной суммы. Плюс штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — от 1000 рублей и более. А если вы не зарегистрированы как ИП или самозанятый, занимаясь при этом предпринимательством, риски становятся ещё серьёзнее .
Кого касается на практике: проверьте себя по чек-листу
Под удар попадает огромный плат «серого» микробизнеса. Вот простой чек-лист. Если хотя бы один пункт про вас — пора действовать.
- Вы самозанятый или фрилансер и принимаете оплату на личную карту Сбербанка/Тинькофф, а не через «Мой налог» с формированием чека.
- Вы владелец небольшого ИП на УСН, но иногда «для удобства клиента» принимаете оплату на свою физ. карту.
- Вы оказываете разовые услуги (ремонт, дизайн, консультации, уборка) и договариваетесь о переводе по номеру телефона.
- Вы сдаете в аренду имущество (квартиру, машину, оборудование) и получаете арендную плату на карту.
- Вы продаете товары в соцсетях или мессенджерах (инстаграм*, телеграм, VK) по предоплате.
Речь не идёт о переводе от родителей или другу за обед. Система настроена на выявление паттернов, характерных для коммерции: повторяющиеся суммы, регулярность, комментарии к переводу типа «за ремонт», «за товар», «аренда» .
Что делать завтра и на неделе: пошаговая инструкция по легализации
Паника — худший советчик. Вместо неё — конкретный план действий на ближайшие дни.
Шаг 1: Определите свой статус.
Это основа всего. Ответьте на три вопроса:
- Есть ли у вас регулярный доход от деятельности? Даже если он плавает от месяца к месяцу.
- Планируете ли вы нанимать сотрудников? Хотя бы одного.
- Ожидаемый годовой доход больше 2.4 млн рублей?
Варианты ответа и действий:
- «Доход есть, сотрудников не будет, доход меньше 2.4 млн» → Налог на профессиональный доход (НПД, «самозанятость»). Режим продлён до 2028 года. Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог», налог 4% (с физлиц) или 6% (с ИП и юрлиц) . После каждой оплаты обязательно формируйте чек в приложении — это ваша защита и отчётность.
- «Доход есть, могут быть сотрудники, доход потенциально больше 2.4 млн» → Индивидуальный предприниматель (ИП). Чаще всего выбирают Упрощённую систему налогообложения (УСН). Здесь нужно платить фиксированные страховые взносы (в 2026 году это 57 390 ₽) и налог 6% с доходов или 15% с доходов минус расходы . Открываете расчётный счёт и работаете только через него.
- «Я уже ИП, но иногда получаю деньги на личную карту» → СРОЧНО прекращайте эту практику. Все коммерческие поступления — только на расчётный счёт ИП. Разделите финансы бизнеса и личные деньги полностью.
Шаг 2: Настройте финансовые потоки.
- Самозанятым: Используйте для приёма оплаты не просто номер карты, а специальные сервисы (например, от банков-партнёров), которые интегрируются с «Мой налог» и автоматически формируют чек. Или приучайте клиентов к переводу по СБП (Система быстрых платежей) с немедленным созданием чека .
- ИП: Подключите интернет-эквайринг на сайте и безналичную оплату для оффлайн-точек. Объясните постоянным клиентам, что теперь вы работаете только по безналу на расчётный счёт. Выставляйте счета и чеки онлайн.
Шаг 3: Проанализируйте историю переводов.
Просмотрите в мобильном приложении банка входящие переводы за последние полгода-год. Выделите те, что могут быть расценены как коммерческие. Лучшая стратегия сейчас — добровольно задекларировать эти доходы и уплатить налоги до того, как к вам поступят вопросы. Это снизит риски максимальных штрафов.
Риски и типичные ошибки: чего нельзя делать ни в коем случае
Именно здесь большинство предпринимателей, пытаясь «схитрить», получают самые болезненные удары.
- Ошибка: Игнорировать регулярные переводы от одного заказчика. Даже если вы в дружеских отношениях и договорились «на словах», для ФНС регулярные платежи от одной компании — повод заподозрить трудовые отношения. За этим следуют доначисления НДФЛ, страховых взносов и штрафов .
- Ошибка: Совмещать статусы без понимания. Можно быть одновременно ИП и самозанятым. Но это не значит, что можно хаотично выбирать, как заплатить меньше за конкретную сделку. Нужно чётко разделять виды деятельности по разным режимам и учитывать лимиты (например, лимит дохода для НПД в 2.4 млн ₽ в год) .
- Ошибка: Принимать оплату на карту супруга/родственника. Это не маскировка, а отягчающее обстоятельство. Алгоритмы легко выявляют связанные счета, и тогда проверка коснётся всех, а доверие налоговой будет полностью потеряно.
- Ошибка: Думать, что маленькие суммы неинтересны ФНС. Современные системы работают по принципу «сбора данных». Небольшие, но системные нарушения формируют картину, которая рано или поздно приведёт к автоматической блокировке счетов или полноценной проверке.
Важное уточнение: данные о штрафах и механизмах контроля приведены на основе анализа публикаций в СМИ и официальных блогов . Конкретные суммы штрафов и нюансы применения всегда уточняйте в первоисточниках на сайте ФНС или с вашим бухгалтером.
Платежи и эквайринг: как теперь принимать деньги без риска
Новые правила делают правильный платёжный фронт рабочей частью маркетинга. Ваша задача — сделать легальную оплату максимально удобной для клиента.
- Для самозанятых: Используйте готовые решения. Многие банки предлагают для самозанятых личные кабинеты или мобильные приложения, где можно моментально выставить счёт с QR-кодом для оплаты по СБП. Чек формируется автоматически. Это легально, быстро и профессионально .
- Для ИП (особенно на УСН): Онлайн-касса и эквайринг — must have. Сравните тарифы разных банков: сейчас есть выгодные предложения с низкой комиссией за оборот. Подключайте приём оплаты через сайт (интернет-эквайринг) и в точке продаж. Позаботьтесь о том, чтобы ссылка на оплату или QR-код были везде: в подписи соцсетей, в карточке товара, в рекламных объявлениях.
Изменения, вступившие 24 января, — это не конец эпохи малого бизнеса. Это жёсткий, но закономерный переход в эпоху полной цифровой прозрачности. Те, кто воспримет это как сигнал к наведению порядка в документах, платежах и отчётности, получат неоспоримое преимущество: спокойствие, возможность масштабироваться, брать кредиты и работать с крупными заказчиками. Те, кто проигнорирует — будут жить в режиме постоянного риска.
Как вы думаете, какая самая большая сложность при легализации бизнеса прямо сейчас: бюрократия, непонимание системы или страх перед увеличением налоговой нагрузки? Поделитесь в комментариях — обсудим живые кейсы. И подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор следующего критичного нововведения для вашего бизнеса.