Представьте: вы работаете с основным заказчиком, всё стабильно, деньги поступают на карту. И вдруг — письмо от банка. Операция приостановлена, нужны объяснения. А через неделю — уведомление от ФНС с вопросами о ваших доходах. Сценарий, который для тысяч самозанятых и микробизнесов из сферы услуг, IT и творчества в 2026 году перестает быть страшилкой. Это реальность нового этапа контроля, который стартовал не с громких законов, а с «тихого» опроса от налоговой.
Осенью 2025 года Федеральная налоговая служба через приложение «Мой налог» разослала анонимную анкету плательщикам НПД. Вопросы были не о цифрах, а о намерениях: какую ставку вы считаете справедливой? Что будете делать, если режим отменят? Это был первый звоночек. Сигнал, что период «налоговых каникул» и всеобщего благодушия для самозанятых закончился. Сейчас начинается фаза точечного, прицельного аудита, где главная мишень — не мелкий нарушитель, а успешный специалист или компания, которая слишком активно пользуется схемами с самозанятыми для экономии на налогах.
Что изменилось на самом деле? Не ставки (они пока те же: 4% с физлиц и 6% с юрлиц), не лимит в 2.4 млн рублей в год. Изменился фокус внимания регулятора. Если раньше система работала по принципу «зарегистрировался — платишь — все довольны», то теперь она перестраивается на выявление тех, кто использует статус самозанятого для прикрытия классических трудовых отношений или ухода от налогов. И у ФНС появились для этого новые инструменты и четкие инструкции.
🔍 Ручная проверка переводов: ваш банк уже докладывает налоговикам
Летом 2025 года в силу вступили поправки, которые многие пропустили, сосредоточившись на основном бизнесе. Закон №522-ФЗ дал ФНС прямые права запрашивать у банков информацию об операциях конкретных физлиц при подозрении в уклонении от налогов. Проще говоря, налоговая теперь может точечно, не трогая всех подряд, сравнить сумму в вашем приложении «Мой налог» с реальными поступлениями на карту.
Как это работает на практике? Допустим, вы дизайнер. За месяц вы сделали 3 проекта, выставили чеки на 150 000 рублей. Но на вашу карту от тех же заказчиков или от кого-то еще поступило 200 000. Эти 50 000 рублей разницы — красный флаг для алгоритмов ФНС. Особенно, если платежи повторяются и похожи на регулярную зарплату (например, поступление 50-й тысячи каждое 28-е число с пометкой «за услуги»).
Типичная ошибка, которая ведет к блокировке: маскировка платежа под личный перевод. «Долг другу», «подарок», «возврат» — эти формулировки больше не работают. Банк, обязанный бороться с отмыванием (115-ФЗ), видит в таких переводах высокий риск. Сначала он может приостановить операцию на 2 дня («период охлаждения»), запросить пояснения. Если объяснения неубедительны — информация уходит в Росфинмониторинг и ФНС. Дальше — доначисление налога, штраф 20-100% от скрытой суммы и пени.
Что делать завтра?
- Чеки — мгновенно. Привыкайте формировать чек в «Моем налоге» в ту же секунду, как договорились об оплате или получили подтверждение. Не ждите, пока деньги «дойдут».
- Пометка платежа — четко. Инструктируйте заказчиков (особенно физлиц), чтобы в назначении платежа они указывали «Оплата по чеку №... от ...» или просто «Оплата услуг». Никаких «за кофе» или «тебе на день рождения».
- Документы — в облако. Храните облачную папку с перепиской, брифами, утвержденными макетами, актами. Это ваше главное доказательство реальности сделки, если банк или ФНС спросит: «А за что, собственно, деньги?»
⚠️ Новый красный флаг: работа с одним заказчиком
Это, пожалуй, самое важное изменение для многих. Если вы самозанятый, для которого один заказчик — источник 90% и более дохода, или вы сотрудничаете с ним дольше 3 месяцев, получая в среднем больше 35 000 рублей в месяц, — вы попали в зону особого внимания. С декабря 2025 года Минтруд обязал ФНС передавать в Роструд данные о таких компаниях-работодателях.
Цель: выявить и переквалифицировать замаскированные трудовые отношения. Если вас признают работником, последствия глобальны:
- Для заказчика: доначисление 13% НДФЛ, 30% страховых взносов, штрафы.
- Для вас: аннулирование всех чеков, выписанных этой компании. Уплаченный с них НПД станет переплатой (ее можно будет зачесть в счет будущих налогов). Но главное — вас лишат самого удобного режима. Придется или идти в штат, или регистрировать ИП.
Для бизнеса, который нанимает самозанятых (сервисы, студии, небольшие агентства), риски выросли в разы. Если у вас постоянно работает более 10 самозанятых, и кто-то из них ранее был у вас в штате, — это тоже сигнал для проверки.
📋 Чек-лист на неделю: как привести дела в порядок
Не откладывайте. Потратьте пару часов, чтобы обезопасить себя и свой доход.
Для самозанятого:
- Аудит доходов. Сравните выписку по карте за последний квартал с историей чеков в «Моем налоге». Все поступления учтены?
- Проверка заказчиков. Есть ли тот, кто платит вам регулярно и составляет больше 80-90% вашего дохода? Пора диверсифицировать клиентскую базу или обсудить с ним переход на более легальные формы сотрудничества (ГПХ через ИП).
- Архивация доказательств. Соберите в одну папку (Google Диск, Яндекс.Диск) ключевые документы по последним 3-4 крупным сделкам: ТЗ, переписку, утвержденные варианты работы, акты.
- Разговор с банком. Если у вас есть подозрения, что какие-то операции могут вызвать вопросы, можно на опережение проконсультироваться со своим банком-партнером. Узнайте, какие формулировки платежей они считают безопасными.
Для бизнеса, работающего с самозанятыми:
- Анализ пула подрядчиков. Сколько у вас самозанятых, с которыми вы работаете постоянно? Если больше 10 — вы в группе риска.
- Оценка схемы работы. Если вы даете самозанятому регулярные задачи, обеспечиваете его инструментом или рабочим местом, контролируете график — это признаки трудовых отношений. Пора менять модель.
- Рассмотреть альтернативы. Для регулярных работников — переход на ГПХ-договоры с ИП или оформление в штат. Для разовых задач — оставить в статусе самозанятых, но строго следить за разнообразием поручений и отсутствием признаков трудового графика.
💥 Риски и главные ошибки: где «ломаются» чаще всего
- Молчание в ответ на запрос банка. Получили СМС с просьбой подтвердить операцию? Не игнорируйте! Это ваш шанс все объяснить быстро и без последствий. Промедление ведет к отправке дела дальше по инстанциям.
- Надежда на «серые» схемы оплаты. Криптовалюты, наличные из рук в руки без чека, переводы через родственников. В 2026 году это самый короткий путь к большим проблемам. Все цепочки легко отслеживаются.
- Непонимание разницы между «блокировкой» и «отказом».
Отказ в операции — банк не пропустил один конкретный платеж, остальные работают. Нужно предоставить документы по этой сделке.
Приостановление операций (блокировка) — Росфинмониторинг остановил все движения по счету на срок до 30 дней. Это катастрофа для бизнеса, и решается она через суд.
Расторжение договора с банком — вам дают 60 дней на вывод денег и поиск нового банка, что может быть крайне сложно после такой пометки. - Работа «в ноль». Если с вашего счета деньги регулярно приходят и в тот же день уходят, почти не задерживаясь, банк видит в этом признак транзитного («обнального») счета. Старайтесь поддерживать разумный остаток, показывая, что счет — рабочий, а не канал для вывода.
Главный вывод: 2026 год — время легальности и прозрачности для самозанятых и малого бизнеса. Система НПД не отменяется, но из «песочницы» она превращается в полноценный инструмент со своими строгими правилами. Те, кто играет по этим правилам, получают преимущества: низкие ставки, отсутствие отчетности и минимум бюрократии. Те, кто пытается их обойти, становятся главной целью.
А как у вас? Уже сталкивались с пристальным вниманием банка к переводам или замечаете, что заказчики стали осторожнее в работе с самозанятыми? Поделитесь в комментариях своим опытом — обсудим, как адаптироваться к новым реалиям вместе.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор новых законов, которые ударят по вашему бизнесу раньше, чем вы о них узнаете.