С первого января 2026 года ваши расходы на прием карт выросли. Не на проценты, а на целых 22%. Формально тарифы банков могут остаться прежними, но теперь к ним добавляется налог на добавленную стоимость. Это не ошибка и не мошенничество — это следствие масштабной налоговой реформы: основная ставка НДС поднялась до 22%, а льгота на эквайринг, действовавшая почти 20 лет, окончательно отменена.
Если вы принимаете оплату картами, вы уже платите больше. И если не скорректируете финансовую модель, ваша чистая прибыль незаметно начнет таять.
Почему это касается именно вас (даже если вы на УСН)
Изменения бьют по всем, но малый бизнес — в особенности. Вот три главные причины:
- Прямой рост затрат для «упрощенцев». Компании на УСН, патенте или самозанятые не являются плательщиками НДС и не могут принять этот налог к вычету. Для вас надбавка в 22% к комиссии за эквайринг — это чистый дополнительный расход, который сразу ложится на себестоимость. По данным экспертов, на упрощенке работает значительная часть розницы, общепита и селлеров на маркетплейсах.
- Снижение порога для «выхода» на НДС. С 2026 года компания на УСН обязана стать плательщиком НДС, если ее выручка за предыдущий год превысила 20 млн рублей. Многие раньше чувствовали себя в безопасности, но теперь этот лимит снижен втрое. Если вы приближаетесь к этой планке, нужно быть вдвойне внимательным: рост оборота может автоматически привести к необходимости платить НДС со всех операций.
- Банки перекладывают нагрузку на клиентов. Кредитные организации оказались перед выбором — взять увеличенную налоговую нагрузку на себя или переложить ее на бизнес. Как показывают первые недели 2026 года, многие, включая крупнейшие банки, выбирают второй вариант: НДС указывается отдельной строкой сверх объявленной комиссии.
Простой пример: Допустим, ваша комиссия за эквайринг составляла 2%. Раньше с каждой 10 000 рублей оплаты картой банк удерживал 200 рублей. Теперь к этой сумме добавляется НДС 22% (44 рубля). Итого банк спишет 244 рубля. Для бизнеса на УСН это увеличение расходов на обслуживание платежей на 22% в одночасье.
Что делать завтра и на этой неделе: пошаговый план
Нельзя просто ждать. Нужно действовать системно, чтобы минимизировать удар по рентабельности.
Шаг 1. Диагностика: что вы платите сейчас
- Откройте последнюю выписку по расчетному счету и найдите списания за эквайринг. Обратите внимание, выделен ли НДС отдельной строкой.
- Найдите свой договор эквайринга (часто это приложение к договору РКО). Изучите раздел о тарифах. Ключевая формулировка сейчас: «К указанным тарифам применяется НДС по ставке 22%».
- Свяжитесь с вашим менеджером в банке и задайте прямой вопрос: «По какому тарифу я сейчас подключен и как именно начисляется НДС после 1 января 2026 года?». Запросите письменный расчет на примере вашего среднего чека.
Шаг 2. Анализ и сравнение
- Рассчитайте реальный процент расходов. Разделите общую сумму списанных комиссий (+НДС) за месяц на ваш безналичный оборот за тот же период. Вы можете обнаружить, что реальная ставка выросла с 2% до 2.44%.
- Изучите альтернативы. Запросите актуальные коммерческие предложения у 2-3 других банков, включая онлайн-банки для бизнеса. Внимательно сравнивайте не только заявленный процент, но и порядок применения НДС, наличие скрытых комиссий (за отчет, за подключение, за внесение изменений).
- Узнайте о компенсациях. Некоторые банки, например Сбер, анонсировали программы компенсации 50% от начисленного НДС для микробизнеса с выручкой до 20 млн рублей, не являющихся плательщиками НДС. Уточните, распространяется ли такая программа на вас и какие условия нужно выполнить.
Шаг 3. Принятие решений и переговоры
- Обсудите с банком. Если вы — давний и надежный клиент с хорошим оборотом, попробуйте договориться о снижении базовой ставки комиссии, чтобы нивелировать эффект от добавления НДС.
- Рассмотрите смену провайдера. Если условия вашего банка неконкурентоспособны, а альтернативы существенно выгоднее, готовьтесь к переезду. Уточните сроки и стоимость расторжения текущего договора.
- Проанализируйте платежные привычки клиентов. Можно ли стимулировать оплату наличными или переводом по СБП (за которые комиссия часто ниже или отсутствует) без ущерба для сервиса? Возможно, небольшой скидкой за наличный расчет.
Риски и частые ошибки: где бизнес теряет деньги прямо сейчас
- Игнорирование изменений. Самая большая ошибка — не открывать выписки и считать, что «все как раньше». НДС будет начисляться автоматически, и деньги будут незаметно уходить.
- Неверное ценообразование. Если вы не заложили возросшую стоимость эквайринга в цену товара или услуги, ваша маржа снижается с каждой безналичной операцией.
- Паника и поспешная смена банка. Не переходите к первому попавшемуся предложу с красивой цифрой. Внимательно читайте новый договор, особенно мелкий шрифт о дополнительных комиссиях и условиях расторжения.
- Путаница с вычетами. Компании на ОСНО, которые могут принять НДС к вычету, должны получать от банка корректные счета-фактуры. Их отсутствие — это прямые налоговые потери.
Контекст: ужесточение контроля за операциями
Повышение налоговой нагрузки на эквайринг происходит на фоне общего ужесточения финансового контроля. С начала года банки активизировали проверки операций по 115-ФЗ (противодействие отмыванию) и 161-ФЗ (защита от мошенников)-.
Что это значит для вас: частые крупные снятия наличных с последующей оплатой поставщикам «мимо счета», переводы контрагентам с сомнительной репутацией или резко возросшие обороты без роста налоговой нагрузки могут привести к блокировке операций или даже расторжению договора с банком. Новые правила — веский повод привести все финансовые потоки в полный порядок и быть готовым объяснить банку природу любых подозрительных, с его точки зрения, операций.
Чек-лист на неделю
- Проверить выписки за январь 2026 и выделить сумму НДС по эквайрингу.
- Найти и изучить действующий договор на эквайринг.
- Запросить у банка актуальные тарифы с учетом НДС.
- Рассчитать реальный процент расходов на прием карт.
- Получить 2-3 предложения от других банков.
- Принять решение: торговаться с текущим банком, подключить компенсационную программу или начать процедуру перехода.
- При необходимости скорректировать цены, заложив возросшие издержки.
Итог: Изменение в налогообложении эквайринга — не катастрофа, но сильный сигнал к действию для малого бизнеса. Тот, кто проигнорирует этот сигнал, будет платить больше каждый день. Тот, кто разберется в ситуации на этой неделе, сохранит маржу и, возможно, найдет более выгодные условия.
А как у вас? Уже получили первую выписку с НДС за эквайринг? Удалось договориться с банком о более выгодных условиях? Поделитесь опытом в комментариях — ваш кейс может помочь коллегам!
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разборы других важных изменений для малого бизнеса. Дальше — только практика, без воды.