Привет, привет!
Февраль 2026 года на дворе. Младший (три года, активный исследователь) только что «помог» мне разобрать документы — теперь у меня новый вид отчетности: художественная аппликация из квитанций. Но ничего, главное — настроение боевое и принтер для распечатки новых под рукой...
Я бухгалтер и экономист-финансист. В декрете не сижу сложа руки — помогаю селлерам с налогами. Опыт у меня небольшой на маркетплейсе (несмотря на стаж бухгалтером на разных режимах более 15 лет), но очень показательный: всего год, зато на чужих ошибках научилась большему, чем за пять лет института. Ко мне приходят через сарафанное радио: подруги, знакомые, знакомые знакомых — и у каждого своя драма.
Сегодня хочу рассказать три истории. Одна — про самоуверенность и «статус бизнес-вумен», вторая — про «винегрет» в голове и кредиты, третья — про правильный подход и семейный подряд. Имена, конечно, изменены, но ситуации — чистая правда.
История первая. Даша и самозанятость: когда «налогов нет» — это ловушка
Даша — та самая «девочка-энерджайзер», хотя ей уже хорошо за 45. Внуки растут, муж — обеспеченный (и уже не первый), постоянные поездки: то Турция, то Бали, то «просто подругу навестить в Милан». А бизнес на маркетплейсе... ну, скорее для статуса: чтобы среди подруг считаться «бизнес-вумен» и было что обсудить за бокалом в лаунж-зоне.
В 2025 году она открыла самозанятость и понеслось: косметика ручной работы (но зная ее, не ее производства), товары для дома с «особенной энергетикой» (красивая бумажка типа сертификата для верящих во все, хотя и написана нейросетью), под видом «авторского дизайна» подозреваю мелкий опт из Китая. Блогеры некоторые ведь говорят: «Самозанятость — это рай! Никаких отчётов, никаких налоговых проверок, просто качай приложение и получай деньги».
Я предлагала: «Даш, давай я помогу хотя бы лимиты отслеживать, бесплатно пока, мне для портфолио». Она отмахивалась: «И так сойдёт! Какая разница, там приложение само считает, я же не миллионер».
Прошёл год. В феврале 2026-го до Даши дошло: она перешагнула порог в 2,4 млн рублей ещё в ноябре 2025. Просто не следила, в конце декабря списала на глюк, что не получилось сформировать чек и решила его оформить в январе 2026, как вернется после новогодних праздников с отдыха. Приложение «Мой налог» не прислало уведомление с фанфарами о том, что она достигла лимита (почту и личные кабинеты она не проверяет, тем более на площадке выбран фулфилмент по схеме FBO).
И теперь она не самозанятая, а волшебным образом оказалась на общей системе налогообложения (ОСН). Это значит:
- НДФЛ — 13–22% (по прогрессивной шкале, а доход-то приличный).
- НДС — 10 или 22% (с 2026 года ставки выросли).
- И декларация 3-НДФЛ за 2025 год, которую надо сдать до 30 апреля (да и проблемы, она перестала быть самозанятой с момента как превысила доход в 2,4 млн.руб, доход облагается НДФЛ).
- регистрация ООО или ИП для торговли на площадке в 2026 году.
Сейчас Даша в панике думает как объяснить мужу, почему не следила за своим бизнесом и попросить оплатить ее налоги и решить будет ли она продолжать "свое дело" в 2026 году, в каком правовом статусе. Статус среди подруг «бизнес-вумен» вышел боком, пока она загадочно улыбается, потягивает винишко и помалкивает о своем провале.
История вторая. Макар и УСН: когда налог считают с выручки, а не с того, что осталось
Макар — парень серьёзный, 38 лет, поздний ребёнок из хорошей работящей семьи, но с амбициями. Родители уже на пенсии, но имеют пассивный доход от сдачи в аренду квартирки в центре Москвы (досталась в наследство от бабушки). Сам Макар работал в найме, надоело, решил: «Пойду на маркетплейсы, там все зарабатывают миллионы». Уволился, взял кредит под 28% годовых на закупку гаджетов, аксессуаров для телефонов и машин, а также всякой мелочёвки. Благо квартира трёхкомнатная — две комнаты быстро превратились в склад. С женой не сложилось: она считала, что он мало зарабатывает в найме, уже 10 лет как развелись, детей нет. Так что всё свободное время и пространство теперь принадлежало бизнесу.
Макар открыл ИП на УСН «Доходы» (6%). Казалось бы, всё просто: получил деньги — заплатил 6%.
Но есть нюанс. Макар думал, что налог платится с той суммы, которая приходит на карту. «Мне же перевели 200 тысяч — с них и заплачу», — рассуждал он.
А на самом деле налоговая смотрит на выручку целиком. Ту самую, которая отражается в отчётах Wildberries, Ozon и Яндекс Маркета как «начислено за товары».
Приходят отчёты за 2025 год: продажи на 10 млн рублей. Красота! Но на карту Макару перечислили только около 2,8 млн. Остальное ушло:
- комиссии маркетплейсов (в зависимости от товара и площадки) — доходили до 40%, в среднем 35% при таком ассортименте;
- логистика до склада и обратно (особенно когда заказывают несколько товаров, а потом не выкупают основную часть, так как планировали только одну единицу);
- штрафы за не вовремя сданные возвраты — Макар честно признаётся: то отдыхал и утром, формируя заказы, перепутал коробки, когда собрался отвозить, понял это, переформировал и задержал отгрузку (он работает на FBS), то несколько раз перепутал размеры товаров, то забыл обновить наличие и товара не оказалось на складе;
- реклама у блогеров и на площадках — не сработала как планировал, но деньги списаны;
- упаковка, стикеры, коробки.
А налоговая прислала уведомление: «С 10 млн рублей — 600 тысяч налога, пожалуйста».
У Макара этих денег нет. Они уже в новом товаре, в рекламе, в упаковке, в процентах по кредиту. Итог: кассовый разрыв, просрочка по кредиту, звонки из банка и головная боль на полгода вперёд.
Когда он сел считать, оказалось, что из 2,8 млн, которые он реально получил на карту, нужно вычесть ещё и стоимость закупленных партий, и проценты по кредиту. Получилось, что он сработал в ноль, а с учётом предстоящего налога в 600 тысяч — вообще в минус. По сути весь год Макар паковал, отвозил, закупал, продвигал и оформлял товар бесплатно. Благо родители помогали, и он не замечал этого, но если бы он притормозил и проанализировал цифры хотя бы в середине 2025-го, убыток был бы меньше.
Если бы он сразу вёл учёт правильно и выбрал объект «Доходы минус расходы», то налог считался бы с разницы между доходами и документально подтверждёнными расходами. Комиссии маркетплейсов, логистика, упаковка, проценты по кредиту — всё это можно было бы учесть и снизить налоговую базу. Но Макар, как и многие, надеялся на «авось» и советы из телеграм-каналов.
История третья. Саша и Наташа: семейный подряд, который не прогорел
А вот это моя гордость. Саша и Наташа — семейная пара, обоим под 45, двое детей (11 класс и 4 курс института в Питере) , ипотека для старшего ребенка в Питере, но голова на плечах есть. Саша раньше работал логистом, Наташа — кадровиком в небольшой фирме, пока не попала под сокращение.
Открыли на Наташу ИП на УСН, оплатили курс онлайн, но учились вместе и меня еще прихватили на курсы «Бухгалтер маркетплейса» и «Как продавать на маркетплейсе», вместе решили, что учёт должен быть прозрачным. Я предложила помощь на моменте просчета бизнеса (выбор системы налогообложения, выбор формы собственности, товаров, оформление карточек и тд), Наташа согласилась, тем более этот проект был на драйве и мне и им в новику, но они решили рискнуть.
Они не просто сохраняют чеки на все покупки. Они знают, что:
- Комиссии маркетплейса — это расходы, которые уменьшают налог (у них УСН «Доходы минус расходы»).
- Если доход превысит пороговое значение в 2026 году, нужно будет платить НДС и сдавать по нему отдельную декларацию.
- Уведомления на ЕНС надо подавать 25 числа каждого месяца (за авансы по налогам) — и они ставят напоминалки в телефоне.
- КУДиР ведётся автоматически в моей табличке (средств на 1С у них не хватило, но теперь понимают что в ней удобнее, приобрели 1С и восстанавливаем учет за 2025 год, чтоб велся с момента открытия ИП в единой базе, да и отчетность за 2025 год удобнее сдать будет), но налоговая может запросить в любой момент — у них всё подшито в папку «Для проверок» на Яндекс.Диске.
Весь 2025 год Наташа в основном занималась сама всем, теперь Саша занимается закупками и логистикой, Наташа — продвижением на площадках, а отчётностью и финансами официально буду я (тем более ее не сильно много, товаров не много но в дорогом сегменте они). И весь 2025 год они не стеснялись звонить с вопросами даже по мелочам (у низ порядок, мне опыт). Сейчас готовятся к сдаче годовой декларации по УСН и спят спокойно. Потому что знают: никаких сюрпризов не будет.
Почему 2026 год — это новый мир
Для тех, кто ещё не в курсе (или надеялся, что пронесёт): с 2026 года изменились правила игры на УСН. Раньше можно было не думать о НДС до 60 млн рублей. Теперь порог — 20 млн рублей. Как только ваш доход с начала года перевалил за эту сумму, вы автоматически становитесь плательщиком НДС.
Это значит, что к привычному налогу УСН (6% или 15%) добавляется НДС:
- 5% — при доходах 20–250 млн рублей,
- 7% — при доходах 250–450 млн рублей,
- 22% — если доход выше (или если не захотели применять пониженные ставки).
И декларацию по НДС нужно сдавать каждый квартал. Да, даже если вы ИП без сотрудников.
Шпаргалка (коротко по режимам)
Чтобы вы не запутались, собрала главное по каждой системе. Ориентируйтесь на 2026 год — тут всё актуально.
ОСН (общая система)
- Для кого: для крупного бизнеса или тех, кто случайно туда попал ИП или ООО при превышении лимитов годовых.
- Налоги: НДФЛ 13–22% (ИП) или налог на прибыль 25% (ООО) + НДС 10/22%.
- Плюсы: нет ограничений.
- Минусы: адская отчётность и большие ставки.
УСН (упрощёнка, лучше вести учет самому или делегировать кому-то на ГПХ на год)
- Для кого: малый и средний бизнес (доход до 490,5 млн рублей, сотрудников до 130 человек).
- Налоги: 6% с доходов или 15% с разницы (доходы минус расходы). Регионы могут снижать ставки до 1% и 5%.
- НДС: если доход до 20 млн — НДС платить не нужно. Если выше — ставка 5%, 7% или 22%.
- Плюсы: проще учёт, можно выбрать объект налогообложения.
АУСН (автоматизированная упрощёнка, за это и дополнительный процент, учет за вас ведут, счет открывается только в определённом перечне банков)
- Для кого: микробизнес (доход до 60 млн, сотрудников до 5 человек). Доступна не во всех регионах.
- Налоги: 8% с доходов или 20% с разницы. Минимальный налог — 3%.
- НДС: нет вообще.
- Плюсы: не нужно сдавать отчёты, налог считает банк. ИП не платят взносы за себя, за сотрудников — только фиксированный на травматизм.
- Минусы: ставки выше, чем на УСН.
ПСН (патент)
- Для кого: только ИП, которые производят и продают товары собственного производства.
- Налоги: фиксированная стоимость патента (зависит от региона).
- НДС: нет (кроме случаев совмещения).
- Ограничения: доход до 20 млн в 2026 году, сотрудников до 15 человек.
ЕСХН (сельхозналог)
- Для кого: производители сельхозпродукции (не перепродавцы!). Доля дохода от сельхоздеятельности — не менее 70% (и такие продавцы есть на маркетплейсе).
- Налоги: 6% с прибыли + НДС 10/22% (можно получить освобождение от НДС при доходе до 60 млн).
НПД (самозанятость)
- Для кого: физлица, которые продают товары собственного производства. Перепродажа — под запретом.
- Налоги: 4% (с доходов от физлиц) или 6% (от юрлиц).
- Лимит: доход до 2,4 млн в год. Превысили — слетаете с НПД (торговать на площадках физлица без статуса самозанятый не имеют права, и с дохода выше 2,4 млн. платят 13%, а не 6%). Привет, Даша!
- Плюсы: никаких отчётов, налог считает приложение пока вы не перешагнули порог 2,4 млн.руб. или вас не интересует реальная прибыль (если оказываете услуги онлайн то затрат по сути нет никаких, но на товары HandMade всегда есть затраты на материалы, продукты, фурнитуру и прочее и иногда выгоднее их учитывать и выбрать ИП "доходы минус расходы") .
Чек-лист «Какие отчёты сдавать в 2026 году»
Держите простую памятку. Никаких заумных таблиц — только то, что реально нужно. Февраль на дворе, время ещё есть, но бежать уже пора.
✅ Для всех на УСН (доход до 20 млн):
- Декларация по УСН — до 25 марта (ООО) или 25 апреля (ИП).
- Уведомления по авансам — 25 апреля, июля, октября (не забудьте напоминалки).
- КУДиР — вести, но не сдавать (хранить на всякий случай, налоговая может попросить).
✅ Для всех на УСН (доход выше 20 млн):
- Добавляется декларация по НДС — до 25 апреля, июля, октября, января.
- Книга покупок и продаж по НДС — вести аккуратно, сдавать по запросу.
✅ Для самозанятых:
- Приложение «Мой налог» — чеки формировать обязательно, даже если кажется, что «и так сойдёт».
- Лимит 2,4 млн — следить как зеницу ока, лучше поставить будильник на каждый квартал.
✅ Для тех, у кого есть сотрудники:
- РСВ (расчёт по страховым взносам) — каждый квартал.
- 6-НДФЛ — каждый квартал.
- ЕФС-1 — при приёме на работу и ежеквартально.
- Персонифицированные сведения — ежемесячно.
✅ Для всех:
- Проверить, все ли комиссии маркетплейса учтены в расходах (если вы на УСН «Доходы минус расходы», иногда меняется отчетность и можно потерять часть расходов или неправильно их учесть).
- Убедиться, что уведомления на ЕНС подаются вовремя (иначе пени набегут, как снежный ком).
- До 30 апреля 2026 года — сдать 3-НДФЛ, если вы на ОСН или случайно туда попали.
Почему ко мне уже обращаются
Когда я пошла на курсы вместе с Сашей и Наташей, я думала: «Просто помогу друзьям, заодно сама разберусь, вдруг пригодится». Но потом через сарафанное радио потянулись их знакомые, знакомые знакомых, и я поняла: проблема одна у всех — учёт в голове, а не в таблицах.
Кто-то, как Даша, надеется на «авось» и статус. Кто-то, как Макар, берёт кредиты и не считает комиссии. А кто-то, как Саша и Наташа, вовремя подключает голову и специалиста.
Сейчас я помогаю селлерам и знакомым, родственникам:
✅ Настроить учёт так, чтобы налоговая не докопалась.
✅ Правильно учитывать комиссии маркетплейсов (это ваши деньги, не дарите их государству).
✅ Следить за лимитами, чтобы не было сюрпризов, как у Даши.
✅ Готовить отчётность без стресса и дедлайнов на носу. До 30 апреля ещё есть время, но лучше не откладывать.
✅Обучаю работе в 1С.
✅ Готовлю декларации 3НДФЛ (налоговые вычеты по приобретенной недвижимости, уплаченным процентам по ипотеке, обучению, лечению и прочему, минимизирую налоги к уплате с продажи имущества и готовлю нулевые декларации и письма-пояснения, чтоб не платить штрафы потом (продали машину во владении менее 3 лет например).
Вопрос к вам, дорогие читатели
Мне очень интересно, кто меня читает и с какими проблемами сталкиваетесь. Напишите в комментариях:
- На какой системе налогообложения работаете? (ОСН, УСН, АУСН, ЕСХН, НПД, ПСН)
- Какая форма собственности? (самозанятый, ИП, ООО)
- Привлекаете бухгалтера к учёту? (официально в штате, ГПХ как я, сами ведёте или только советами пользуетесь у подруг, блогеров и тд)
Поделитесь опытом — вместе разберёмся, как не попасть в истории, в которые попали мои знакомые. И помните: лучше потратить час на учёт сейчас, чем месяц на разгребание штрафов потом. Тем более что до 30 апреля ещё есть время. Совсем немного, но есть.
P.S. Младший только что «задекларировал» мои фломастеры. Видимо, это новая форма КУДиР. Похоже, растёт смена. А я пойду спасать Дашу и минимизировать её убыток от принципа:
