Февраль — время легализации доходов. В 2026 году выросли страховые взносы для ИП, изменились ставки налогов, а лимиты для самозанятых остались прежними. BFM разобрался, кому достаточно статуса самозанятого, а когда без ИП не обойтись, и подготовил простые критерии выбора
Февраль 2026 года. Новогодние траты позади, и многие задумываются о легализации своих доходов. Кто-то хочет спокойно принимать платежи на карту без риска блокировок, кто-то столкнулся с требованием заказчика оформить договор официально, а кто-то просто решил выйти из тени и начать платить налоги. И сразу встает вопрос: что выбрать — самозанятость или индивидуальное предпринимательство?
В 2026 году этот выбор стал еще сложнее. С одной стороны, режим самозанятых (налог на профессиональный доход) продолжает действовать и охватывает все новые регионы. С другой — выросли страховые взносы для ИП, изменились ставки налогов, а на горизонте маячат разговоры о возможном повышении ставки для самозанятых. BFM разобрался, в каких случаях достаточно стать самозанятым, а когда без статуса ИП не обойтись, и подготовил простые критерии для выбора.
Самозанятость — просто и дешево, но не для всех
Режим самозанятых, или налог на профессиональный доход, работает в России с 2019 года и зарекомендовал себя как максимально простой способ легализации. В 2026 году он доступен во всех регионах страны.
Главное преимущество самозанятости — низкие налоги. При работе с физическими лицами ставка составляет 4%, с юридическими лицами и ИП — 6%. Никаких страховых взносов, никакой отчетности, никаких сложных расчетов. Все делается через приложение «Мой налог»: провел платеж — сформировал чек — налог начислился автоматически.
Еще один плюс — отсутствие обязанности платить страховые взносы. Самозанятый может вообще не думать о пенсии или платить взносы добровольно, если хочет, чтобы шел стаж. Но это его право, а не обязанность.
Ограничения тоже есть. Самозанятым можно быть, если годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Под запретом перепродажа товаров (кроме собственного производства) и многие виды деятельности, требующие лицензий или акцизов.
И главное: самозанятость не дает пенсионного стажа и не копится в пенсионных баллах, если не платить взносы добровольно. Для кого-то это некритично, для кого-то — существенный минус.
ИП — сложнее, но возможностей больше
Индивидуальное предпринимательство — статус более серьезный. Он дает право заниматься практически любым бизнесом, нанимать сотрудников, торговать любыми товарами, открывать магазины и офисы. Но и обязанностей больше.
ИП обязан платить страховые взносы за себя. В 2026 году фиксированный взнос на обязательное пенсионное и медицинское страхование составляет 53 658 рублей в год. Плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Даже если ИП не вел деятельность и не получал доход, взносы платить придется — это обязанность, а не право.
Зато эти взносы идут в пенсионный стаж, копят баллы и формируют будущую пенсию. Кроме того, ИП может выбрать налоговый режим. Самые популярные: упрощенная система налогообложения (УСН) со ставками 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, патентная система, единый сельскохозяйственный налог и даже общая система с НДС для крупных проектов.
Отчетности у ИП больше. Даже на самых простых режимах нужно раз в год сдавать декларацию, вести книгу учета доходов и расходов. Плюс отчетность по сотрудникам, если они есть.
Сравниваем в цифрах — что выгоднее в 2026 году
Чтобы понять, что выгоднее, нужно посчитать на конкретных примерах. Возьмем три типичные ситуации.
Первый случай: дизайнер, работает один, заказчики — физлица и компании, годовой доход 1,2 миллиона рублей.
При самозанятости налог составит в среднем 5% (допустим, половина заказов от физлиц, половина от юрлиц) — 60 тысяч рублей в год. Никаких дополнительных платежей. Итого расходы — 60 тысяч.
При ИП на УСН 6% налог составит 72 тысячи рублей. Плюс страховые взносы — 53 658 рублей фиксированно, плюс 1% от дохода сверх 300 тысяч, то есть еще 9 тысяч. Итого около 134 тысяч рублей. Разница очевидна: самозанятость выгоднее более чем в два раза.
Второй случай: владелец небольшого интернет-магазина, торгует собственными товарами ручной работы, нанял двух помощников, годовой доход 3 миллиона рублей.
Здесь самозанятость уже невозможна — превышен лимит дохода и есть наемные работники. Остается ИП. На УСН 6% налог составит 180 тысяч рублей. Страховые взносы — фиксированные 53 658 рублей плюс 1% от дохода сверх 300 тысяч — еще 27 тысяч. Итого около 260 тысяч рублей. Но за эти деньги предприниматель может официально нанимать сотрудников, платить им зарплату, уменьшать налог на уплаченные за них взносы и копить пенсию.
Третий случай: репетитор, работает с детьми и взрослыми, доход 800 тысяч в год, сотрудников нет.
Самозанятость: налог 4% с физлиц — 32 тысячи рублей. ИП на УСН 6%: налог 48 тысяч плюс фиксированные взносы 53 658 рублей — итого больше 100 тысяч. Снова самозанятость выгоднее почти в три раза.
Вывод простой: для одиночек с доходом до 2,4 миллиона самозанятость почти всегда выгоднее. ИП нужно открывать, когда доходы выше, нужны сотрудники или разрешена только предпринимательская деятельность.
Калькулятор выбора — три вопроса самому себе
Вместо сложных таблиц предлагаем простой алгоритм из трех вопросов. Ответьте на них честно — и поймете, что выбрать.
Вопрос первый: ваш доход точно будет меньше 2,4 миллиона рублей в год? Если да, самозанятость возможна. Если больше или есть сомнения, что можете превысить, лучше сразу ИП, чтобы потом не переоформляться в спешке.
Вопрос второй: вам нужны наемные сотрудники? Если да, дорога одна — ИП. Самозанятым нанимать людей по трудовым договорам нельзя. Можно только привлекать других самозанятых или подрядчиков по гражданско-правовым договорам, но это не всегда удобно.
Вопрос третий: вам важна будущая пенсия и социальные гарантии? Если вы молодой и о пенсии не думаете, самозанятость дает свободу не платить взносы. Если вам за 40 и хочется, чтобы шел стаж и копились баллы, ИП с фиксированными взносами формирует пенсию автоматически. Правда, платить их придется в любом случае, даже если бизнес не идет.
Если на все три вопроса вы ответили "нет" или первые два точно "нет", смело выбирайте самозанятость. Если хотя бы на один ответ "да" — смотрите в сторону ИП.
Подводные камни и изменения 2026 года
В 2026 году важно учитывать несколько нюансов, о которых спорят эксперты и которые уже повлияли на выбор.
Первый нюанс — рост страховых взносов для ИП. Фиксированный платеж вырос и теперь составляет 53 658 рублей. Это почти на 4 тысячи больше, чем в 2025-м. Для начинающих предпринимателей с небольшими доходами эта сумма может быть ощутимой.
Второй нюанс — ставки по УСН в регионах. Многие субъекты Федерации ввели пониженные ставки для отдельных видов деятельности. В некоторых регионах можно найти УСН 1% для производителей или 3% для IT-сферы. Перед открытием ИП имеет смысл изучить региональное законодательство — возможно, ваш вид деятельности попадает под льготу.
Третий нюанс — самозанятость и крупные заказчики. Некоторые компании до сих пор опасаются работать с самозанятыми из-за рисков переквалификации отношений в трудовые. Хотя с 2024 года эта проблема частично решена, предубеждения остались. Если ваши заказчики — крупные корпорации, уточните их политику: иногда проще открыть ИП, чтобы не потерять контракт.
Четвертый нюанс — НДС при больших оборотах. Если вы ИП на общей системе или добровольно перешли на УСН с НДС, при доходах свыше определенного лимита придется платить этот налог. Самозанятые НДС не платят никогда, но и вычета по нему не имеют.
Пятый нюанс — эксперименты с повышением ставки для самозанятых. В 2025 году в Госдуме обсуждались предложения повысить ставки до 5% и 7% соответственно. Пока они не приняты, но в 2026 году ситуация может измениться. Следите за новостями.
Реальные истории — кейсы из жизни
История первая. Анна, 34 года, косметолог на дому. Работает одна, клиенты приходят по записи, доход около 1,8 миллиона в год. Два года назад открыла ИП, платила страховые взносы, сдавала отчетность. В 2025 году перешла на самозанятость. Экономия в год составила почти 80 тысяч рублей на взносах и бухгалтере. Пенсию решила копить сама через добровольные взносы, когда будет возможность.
История вторая. Сергей, 41 год, занимается ремонтом квартир. Работает с двумя бригадами, которые официально оформил как самозанятых. Доход — около 5 миллионов в год. У него ИП на УСН 6%. Почему не самозанятость? Лимит дохода не позволил бы, да и заказчики-юрлица требуют закрывающие документы от ИП, с самозанятыми работать не хотят. Страховые взносы Сергей считает неизбежными расходами, которые окупаются возможностью работать с крупными заказчиками.
История третья. Елена, 28 лет, ведет блог и продает свои онлайн-курсы. Доход скачет: в хорошие месяцы до 300 тысяч, в плохие — около 50. Пока оформила самозанятость, потому что проще и нет фиксированных платежей. В плохие месяцы налог практически нулевой. Если доход вырастет стабильно выше 2,4 миллиона, откроет ИП.
Итоговая таблица выбора
Подведем итог. Самозанятость выбирайте, если вы работаете один, ваш доход стабильно ниже 2,4 миллиона в год, вы не планируете нанимать сотрудников, а ваши клиенты — преимущественно физические лица или небольшие компании, лояльные к этому статусу. Самозанятость — это просто, дешево и минимальная головная боль с отчетностью.
ИП выбирайте, если ваш доход выше 2,4 миллиона, вы планируете расти дальше, вам нужны сотрудники, вы занимаетесь торговлей или деятельностью, требующей лицензирования. ИП — это статусно, надежно для крупных заказчиков, дает пенсию и возможность оптимизировать налоги, но требует больше времени, денег и внимания к отчетности.
В 2026 году оптимальная стратегия для многих — начать с самозанятости, а когда доходы вырастут и появятся сотрудники, спокойно перейти в ИП. Закон это позволяет без каких-либо штрафов и санкций. Главное — вовремя заметить момент, когда самозанятость перестает быть выгодной, и заранее подготовиться к переходу.
И последний совет: прежде чем принимать решение, зайдите на сайт ФНС, изучите региональные льготы, посчитайте свои предполагаемые доходы. Потраченный час сэкономит десятки тысяч рублей в будущем.