В 2026 году изменились правила налоговых вычетов: выросли лимиты на обучение детей, упростилась система возврата, расширен список дорогостоящего лечения. BFM собрал инструкцию: кому положены выплаты, какие документы собрать и как получить деньги быстро
Февраль и март — традиционное время, когда миллионы россиян вспоминают о своем праве вернуть 13% от потраченных на важные цели средств. Лечение, обучение, покупка квартиры, инвестиции — государство готово компенсировать часть расходов, но только тем, кто знает алгоритм действий. В 2026 году в правилах предоставления налоговых вычетов произошли изменения, упрощающие жизнь гражданам: заработала полноценная упрощенная система, выросли лимиты по некоторым видам расходов, а сроки проверки деклараций сократились. BFM собрал полный чек-лист: от расчета положенной суммы до получения денег на счет.
Кому и за что положен вычет в 2026 году
Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц, то есть тех самых 13%, которые ежемесячно отчисляет с зарплаты работодатель. Получить его могут только официально работающие граждане — те, чей доход "белый" и с него платится налог в бюджет.
В 2026 году доступны несколько основных видов вычетов. Имущественный вычет полагается при покупке или строительстве жилья, а также земельного участка. Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог, составляет 2 миллиона рублей, а значит, на счет можно получить до 260 тысяч. Отдельно учитываются проценты по ипотеке — здесь лимит выше, 3 миллиона рублей, и вернуть можно до 390 тысяч.
За обучение тоже можно получить возврат. Если вы учитесь сами или оплачиваете обучение братьев и сестер, максимальная сумма расходов для вычета — 150 тысяч рублей, возврат составит до 19,5 тысячи. На обучение детей лимит в 2026 году вырос до 120 тысяч рублей, соответственно вернуть можно до 15,6 тысячи.
Лечение — еще одна популярная категория. На обычные медицинские услуги, лекарства и полисы ДМС распространяется лимит в 150 тысяч рублей. Но если лечение относится к категории дорогостоящего, ограничений по сумме нет — можно вернуть 13% от всех фактических затрат.
С 2026 года окончательно заработали инвестиционные вычеты по счетам нового типа — ИИС-3. Максимальная сумма взноса, с которой можно получить возврат, составляет 400 тысяч рублей, то есть 52 тысячи обратно. Также сохранились вычеты за физкультурно-оздоровительные услуги — проще говоря, за фитнес и спортзал, с лимитом 150 тысяч рублей. И за добровольное страхование жизни или пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды — тоже до 150 тысяч.
Важное изменение 2026 года: лимит на вычет за обучение ребенка действительно вырос со 110 до 120 тысяч рублей. Кроме того, расширен список дорогостоящих видов лечения, по которым можно вернуть налог без верхнего лимита.
Два способа получить вычет в 2026 году
С 2026 года окончательно заработала система упрощенного получения вычетов, но классический способ тоже никуда не делся и по-прежнему актуален для многих ситуаций.
Первый способ — упрощенный, без заполнения декларации и сбора кипы документов. Он подходит тем, кто получает инвестиционные и имущественные вычеты. Как это работает: налоговая инспекция самостоятельно получает данные от банков, брокеров и застройщиков. Гражданину в личном кабинете на сайте ФНС приходит предзаполненное заявление, которое нужно просто подписать электронной подписью. Эту подпись можно бесплатно скачать и установить через приложение «Госключ». Деньги после подписания поступают в течение полутора месяцев. Что нужно сделать прямо сейчас — зайти в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru и проверить, передали ли банки информацию.
Второй способ — классический, через заполнение декларации 3-НДФЛ. Он подходит тем, кто заявляет вычеты за лечение, обучение, спорт, страхование, а также если упрощенный способ по каким-то причинам не сработал. Здесь важно помнить про сроки. Если вы обязаны отчитываться о доходах (например, продали имущество или сдавали квартиру), декларацию за 2025 год нужно подать до 30 апреля 2026 года. Если же вы просто хотите вернуть налог, подать декларацию можно в любое время в течение года.
Чек-лист документов для подачи классическим способом
Если вы выбрали самостоятельную подачу декларации, вот полный список того, что нужно собрать. Начнем с базового пакета, который необходим всем без исключения.
Первый документ — паспорт, точнее копия разворота с фотографией и страницы с пропиской. Второй — справка о доходах 2-НДФЛ за 2025 год. Ее можно запросить в бухгалтерии вашей компании или скачать в личном кабинете на сайте ФНС — там она уже есть у налоговой. Третий — заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Важный нюанс: деньги перечисляют только на карту «Мир», так как это требование для бюджетных выплат. Форма заявления есть в программе «Декларация» или в личном кабинете.
Дальше идут специализированные пакеты в зависимости от того, за что именно вы хотите получить вычет.
Если вы оформляете вычет за лечение, потребуются копия договора с медицинским учреждением. Важно, чтобы лицензия была указана в договоре или приложена к нему отдельно. Также нужны копии платежных документов — чеков, квитанций. И обязательно справка об оплате медицинских услуг, которую выдают в регистратуре или бухгалтерии клиники. В этой справке стоит код: «1» означает обычное лечение, «2» — дорогостоящее, по которому нет лимита.
Для вычета за обучение собираем копию договора с образовательным учреждением, опять же с обязательным наличием лицензии либо в договоре, либо отдельным документом. Если лицензия не указана в договоре, лучше запросить ее копию отдельно. Также нужны копии платежных документов. Если вы оформляете вычет за обучение ребенка, потребуется справка об обучении на очном отделении и свидетельство о рождении ребенка.
Самый объемный пакет — для имущественного вычета при покупке квартиры. Здесь нужны копия договора купли-продажи или договора долевого участия, акт приема-передачи жилья, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Обязательно сохраняйте все платежные документы: расписки, чеки, платежные поручения. Если квартира в ипотеке, понадобится кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах — для вычета по ипотечным процентам.
Для инвестиционного вычета по ИИС-3 нужны брокерский отчет или справка от брокера либо управляющей компании о внесении средств на счет в 2025 году, а также сам договор на ведение ИИС.
Наконец, для вычета за спорт и фитнес собираем копию договора с фитнес-клубом или спортивной организацией, копию лицензии, если деятельность лицензируется, и кассовые чеки об оплате.
Пошаговая инструкция — что делать прямо сейчас
Первый шаг — собрать документы. Пройдитесь по списку выше, сложите все чеки, договоры и справки в одну папку. Если чего-то не хватает, например справки об оплате медицинских услуг, срочно запросите ее в организации. Срок давности для вычета — три года, но лучше не откладывать и подавать за текущий год.
Второй шаг — заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно тремя способами. Самый простой — в личном кабинете на сайте ФНС, там данные частично подтягиваются автоматически. Второй вариант — скачать программу «Декларация» с сайта ФНС, заполнить на компьютере и потом загрузить. Третий — через портал Госуслуги с переходом в личный кабинет налоговой.
Третий шаг — отправить декларацию. Приложите сканы подтверждающих документов, но только те, что запросит система. Подпишите электронной подписью — ее можно сформировать прямо в личном кабинете. И отправляйте.
Четвертый шаг — дождаться проверки. Камеральная проверка длится три месяца с момента подачи декларации. С 2026 года этот срок могут сократить до полутора месяцев для простых случаев, но лучше закладываться на стандартные 90 дней.
Пятый шаг — получить деньги. После окончания проверки налоговая в течение месяца перечисляет деньги на указанный вами счет. В итоге от подачи декларации до получения денег проходит около четырех месяцев.
Типичные ошибки и как их избежать
Первая и самая распространенная ошибка — пропустить срок. Декларацию за 2025 год можно подавать в течение всего 2026 года и даже в 2027-м, но тогда деньги придут позже. Чем раньше подадите, тем быстрее получите выплату.
Вторая ошибка — забыть про остаток. Имущественный вычет не сгорает, а переходит на следующие годы. Если квартира стоила дороже 2 миллионов, вы будете получать вычет несколько лет, пока не выберете всю сумму. Каждый год нужно подавать новую декларацию, подтверждая остаток.
Третья ошибка — подавать на вычет, если нет официального дохода. Если вы не работали в 2025 году или работали неофициально, налог вам не вернут. Вычет — это возврат уплаченного налога. Не уплатили — возвращать нечего.
Четвертая ошибка — путать календарные годы. Расходы 2025 года можно заявить только в 2026 году. Нельзя включить в декларацию за 2025 год чеки за январь 2026-го.
Пятая ошибка — не проверить лицензию. Налоговая часто отказывает, если у учебного заведения или медицинского центра нет действующей лицензии на момент оказания услуг. Запросите копию заранее, чтобы не получить отказ через три месяца ожидания.
Ключевые даты 2026 года
Запомните главные даты. До 30 апреля 2026 года нужно подать декларацию тем, кто обязан отчитываться о доходах — например, при продаже имущества или сдаче квартиры в аренду. Для получения вычетов этот срок не критичен, можно подать и позже.
В июле-августе 2026 года можно ожидать поступления денег у тех, кто подал декларацию в феврале-марте.
И главное: весь 2026 год можно подавать декларацию за 2025, 2024 и 2023 годы — срок давности составляет три года.
Самый важный совет: не откладывайте на завтра. Прямо сейчас зайдите в личный кабинет на сайте ФНС, проверьте, какие данные уже загружены автоматически, и начните заполнение. Пятнадцать-двадцать минут времени в феврале могут принести вам десятки тысяч рублей уже к лету.