Виды банковских гарантий различаются по назначению: одна покрывает риск срыва контракта, другая — невозврат аванса, третья — дефекты в гарантийный период. По 44-ФЗ используются три основных вида: на обеспечение заявки, на исполнение контракта и на гарантийные обязательства. В коммерческих сделках спектр шире — добавляются тендерные, таможенные, налоговые и платёжные гарантии.
Ошибка в выборе типа гарантии — одна из самых частых причин отклонения заявки. Поставщик оформляет гарантию на обеспечение заявки, а нужна была на исполнение контракта — и теряет время, деньги и сам контракт. Разберёмся, какая гарантия для чего нужна и как не перепутать.
С какой гарантией у вас были сложности? Расскажите в комментариях.
Разборы по каждому виду гарантий — в нашем Telegram-канале.
Подписывайтесь: Гарантии Мамонтова
Банковские гарантии по 44-ФЗ
Гарантия на обеспечение заявки
Требуется на этапе подачи заявки, если НМЦК превышает 5 млн рублей. Подтверждает серьёзность намерений участника: если он выиграет и откажется заключать контракт, банк выплатит заказчику сумму обеспечения. Размер — от 0,5% до 5% от НМЦК. Срок действия — не менее двух месяцев с даты окончания срока подачи заявок.
Типичная ошибка: оформить гарантию на сумму без НДС, когда в извещении указана сумма с НДС. Заказчик обязан отклонить такую заявку.
Гарантия на исполнение контракта
Самый распространённый тип. Обеспечивает выполнение обязательств поставщиком после подписания контракта. Размер — от 5% до 30% от НМЦК (или от цены контракта для МСП). Срок — минимум на месяц больше срока контракта. Предоставляется до подписания контракта: нет гарантии — нет контракта.
По нашей практике, именно с этим типом гарантии связано больше всего проблем. Частая ситуация: компания выиграла тендер, но не успевает оформить гарантию в срок (обычно 5–10 рабочих дней). Итог — попадание в реестр недобросовестных поставщиков (РНП).
Гарантия на гарантийные обязательства
Покрывает обязательства подрядчика после завершения работ — в период гарантийного срока. Актуальна для строительства и капитального ремонта, где гарантийный период составляет 2–5 лет. Размер — обычно 5–10% от цены контракта. Срок — равен гарантийному периоду плюс один месяц.
Банковские гарантии для коммерческих сделок
Тендерная гарантия
Аналог гарантии на обеспечение заявки, но для коммерческих тендеров (не по 44-ФЗ). Условия определяет организатор торгов самостоятельно. Требования к банку менее строгие — необязательно наличие в перечне Минфина.
Гарантия возврата аванса
Применяется, когда заказчик перечисляет аванс до начала работ. Банк гарантирует возврат аванса, если подрядчик не выполнит обязательства. Сумма гарантии равна сумме аванса. Часто встречается в строительстве и крупных поставках оборудования.
Таможенная гарантия
Обеспечивает уплату таможенных пошлин и налогов при ввозе товаров. Выдаётся в пользу Федеральной таможенной службы. Позволяет импортёру не замораживать деньги на депозите таможни, а предоставить гарантию банка.
Налоговая гарантия
Применяется для заявительного порядка возмещения НДС (статья 176.1 НК РФ). Банк гарантирует, что если налоговая откажет в возмещении, компания вернёт полученные средства. Позволяет получить возврат НДС до завершения камеральной проверки.
Нужна помощь с выбором типа гарантии?
Не уверены, какая именно гарантия требуется по вашему тендеру? Скиньте ссылку на закупку — мы разберём требования и подберём банк. Бесплатно.
Напишите нам — написать в Telegram-бот
Как не перепутать тип гарантии
1. Откройте извещение о закупке в ЕИС
2. Найдите раздел «Обеспечение исполнения контракта» — там указан размер и тип
3. Проверьте, есть ли требование на обеспечение заявки (отдельный раздел)
4. Проверьте наличие гарантийного периода — если есть, потребуется ещё одна гарантия
5. Передайте реквизиты банку и уточните, что тип гарантии соответствует требованиям извещения
Одна закупка может потребовать до трёх гарантий: на заявку, на исполнение и на гарантийные обязательства. Заранее считайте бюджет на все три.
Читайте также:
Подробнее о видах и как выбрать — Какая банковская гарантия нужна: виды и как выбрать
Гарантия на исполнение: сроки и стоимость — Банковская гарантия на исполнение контракта: сроки, стоимость, порядок
Обеспечение заявки — что требуется — Банковская гарантия на обеспечение заявки: сроки и требования
Частые вопросы
Можно ли использовать одну гарантию для нескольких контрактов? Нет. Каждая гарантия привязана к конкретному контракту, конкретному заказчику и конкретной сумме. Для нового контракта потребуется новая гарантия.
Чем банковская гарантия отличается от независимой? С 2022 года в 44-ФЗ используется термин «независимая гарантия», который включает банковскую. На практике разницы нет: независимую гарантию для госзакупок могут выдавать только банки из перечня Минфина.
Сколько стоит каждый вид гарантии? Стоимость зависит от суммы и срока, а не от типа. Тариф обычно 2–8% годовых от суммы гарантии. Гарантия на заявку обходится дешевле (меньше сумма и срок), на гарантийные обязательства — дороже (долгий срок).
Что будет, если заказчик предъявит требование по гарантии? Банк обязан рассмотреть требование в течение 5 рабочих дней и либо выплатить сумму, либо мотивированно отказать. Если банк выплатил — он предъявит регрессное требование к вам (принципалу).
Остались вопросы по типам гарантий? Спрашивайте в комментариях.
Разборы реальных ситуаций и обновления законодательства — в канале.
Подписывайтесь: Гарантии Мамонтова