Учёба "сожрала" семейный бюджет? Рассказываем, как вернуть нехилую сумму по закону

Деньги, потраченные на обучение можно легально вернуть из госбюджета. Для этого необходимо оформить налоговый вычет — возврат части платы за образование, которая возмещается государством. Это один из видов социальных налоговых вычетов. Размер вычета составляет 13% или 15% от стоимости обучения в зависимости от уровня дохода налогоплательщика.

По российскому законодательству претендовать на налоговый вычет могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ. Срок давности для оформления возврата — три года в независимости от того продолжаете вы обучение или уже закончили. То есть в 2026 году можно оформить налоговый вычет за 2025 год, 2024 и 2023 годы. Получить его можно неоднократно, но с периодичностью 1 раз в год.

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

• собственное обучение любой формы обучения (очная, заочная, вечерняя иная);
• учебу своего ребенка/детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• учебу опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

Максимальная сумма расходов на образование не может превышать 110 тысяч рублей, если за обучение ребенка платил родитель. В таком случае можно компенсировать до 14,3тысячи рублей.

Если вы оплачивали собственное обучение или образование брата или сестры, супруга/супруги то сумма расходов не должна быть более 150 тысяч рублей, что позволяет вернуть до 19,5 тысячи рублей при ставке 13%.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального налогового вычета по расходам на обучение:

— договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

— платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

— справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

— документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства — договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного).

При оплаты образования за супруга/супругу необходимо свидетельство о заключении брака.

Социальный вычет за обучение можно получить следующим образом:

• через налоговую по итогам года при подаче декларации 3‑НДФЛ;
• у работодателя через заявление в личном кабинете на сайте ФНС;
• через личный кабинет на сайте ФНС, но только за расходы после с 1 января 2024 года (с этого времени начал действовать упрощенный вариант подачи декларации).