В современных реалиях, когда медицинских работников в бесплатных учреждениях не хватает или когда к ним очередь растягивается на длительное время, многие все чаще и чаще обращаются в частные медицинские центры.
И для того, что бы немного минимизировать расходы на частных специалистов, есть возможность получить налоговый вычет за оплаченные услуги.
Для начала немного теории
Кто может получить вычет?
Право на вычет есть у тех, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть если у вас за весь год был доход только в качестве самозанятого, то вычет, к сожалению, не получится оформить.
Обратиться за вычетом можно не только по своим расходам на лечение и лекарства, но так же и по расходам - супруга, родителей, несовершеннолетних детей, а также детей возрастом до 24 лет, которые обучаются по очной форме обучения.
Таким образом, получить вычет не получится у тех, кто не платил НДФЛ. Например, самозанятые, ИП, пенсионеры. Но за ваши расходы вычет может получить родственник, если он оплачивал НДФЛ.
Так, у меня муж не получает доход, с которого оплачивает НДФЛ (он самозанятый + пенсионер), но у меня доход облагается НДФЛ (устроена по трудовому договору). Поэтому я получаю вычет с расходов на лечение за нас обоих.
За что можно получить вычет?
- за оплату медицинских услуг, в том числе дорогостоящих
- за назначенные врачом лекарства (в том числе для членов семьи)
- за страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Какая сумма вычета?
Данным налоговым вычетом можно воспользоваться в размере фактически произведенных расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, но в совокупности не более 150 000 рублей за календарный год.
Сумма 150000 рублей является общей для всех видов социальных налоговых вычетов и включает в себя расходы налогоплательщика, связанные, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, оказанные физкультурно-оздоровительные услуги (исключение составляют расходы на обучение детей и на дорогостоящее лечение).
При этом по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета ограничения в 150 000 рублей.
Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.
Какие документы нужны?
- для получения вычета на лечение:
начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданную медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
- для получения вычета за покупку лекарств:
необходимо наличие рецептурного бланка или возможно использование сведений из выписного эпикриза из истории болезни. А так же чеки, подтверждающие фактический расход.
Для получения вычета по расходам за лечение или покупку лекарств родственника дополнительно нужно будет подтвердить родство (свидетельство о браке, о рождении). Если будете получать вычет за совершеннолетнего ребенка возрастом до 24 лет, то еще понадобится справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение и форму этого обучения.
Инструкция для ЛК налогоплательщика
Создаем подпись для подписания заявления.
Для начала в ЛК нужно в настройках выбрать способ подписания заявления. Без этого его не получится заполнить.
Самый простой способ подписи - это электронная подпись (ЭП), которая хранится в ФНС России.
Для подписи понадобиться только придумать пароль, отдельно ходить никуда не придется.
Пароль действует 1 год.
Далее переходим к заполнению самого заявления.
Заполняем заявление
1. На главной странице свое личного кабинета заходим во вкладку "Получить вычеты"
Выбираем вид вычета
Для получения вычета на лечение нас интересует вот этот вариант:
2. На вкладке "Данные" выбираем год, за который хотим получить вычет. Указываем впервые подается декларация за этот год или нет (автоматически будет стоять, что впервые).
Здесь автоматически будет подтягиваться ваш номер телефона. Советую его не убирать (а при необходимости исправить), так в случае необходимости с вами сможет связаться инспектор из налоговой.
3. На вкладке "Сведения о доходах" будут все суммы доходов и налогов, которые у вас были в отчетном году. Суммы встают из отчетов, которые по вам сдают организации. Поэтому при оформлении вычета через ЛК налогоплательщика нет смысла отдельно собирать справки о доходах.
4. Далее переходим во вкладку "Вычеты". Вот тут нужно будет внести расходы по каждой справке.
А также загрузить саму справку.
Все данные заполняем из справки. В готовом виде будет выглядеть вот так:
И каждую справку нужно будет внести отдельно. Таким же образом вносятся и данные если хотите получить налоговый вычет на лекарства.
5. Во вкладке "Возврат переплаты" будет указана общая сумма, а также появится возможность выбрать банк, на счет которого хотите получить вычет
После выбора банка подтянется счет.
6. Вкладка "Документы" здесь нужно подгрузить все подтверждающие документы. В том числе если получаете вычет за кого-то из родственников, то нужно прикрепить документы, подтверждающие родство.
7. Вкладка "Подтверждение". На этом этапе происходит подписание документа электронной подписью, пароль для которой сделали ранее:
Здесь также при необходимости можно посмотреть декларацию целиком.
Подписываем и дальше ждем.
Срок камеральной проверки по декларации может идти до 3 месяцев. Но по моему опыту проходит быстрее.
Так же советую периодически заглядывать в ЛК налогоплательщика, что бы проверить статус вашего заявления. Вдруг у налоговой появились вопросы или декларация направлена на доработку.
Надеюсь, что инструкция была полезна.
Спасибо, что дочитали до этого места! Для поддержки канала можно поставить лайк и написать комментарий. А также можно подписаться, что бы не пропустить новые статьи.